現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2024 (10)7.510-1.270-4.860-0.1806.2403.150-0.3703.5302.9903.1703.4400.110111.760
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)0.85-67.80-0.0691.550-0.6115.2800.04-66.6700.79-59.0700.49-35.5300.01105.5602.17-38.3800.22-72.8400.58-21.6200.853.6600.02-33.33058.62-64.690
24Q3 (19)2.64-34.160-0.71-39.220-0.7279.600.12136.3601.93-44.8600.76-60.210-0.185.2603.52-17.100.81-58.6700.74-60.2200.82-53.6700.03-50.00166.0452.790
24Q2 (18)4.0100-0.5100-3.5300-0.33003.5001.9100-0.19004.24001.96001.86001.77000.0600108.6700

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