現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 7.51 | 0 | -1.27 | 0 | -4.86 | 0 | -0.18 | 0 | 6.24 | 0 | 3.15 | 0 | -0.37 | 0 | 3.53 | 0 | 2.99 | -7.14 | 3.17 | -1.55 | 3.44 | 0 | 0.11 | 0 | 111.76 | 0 |
| 2023 (9) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 3.22 | 0 | 3.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.85 | -67.8 | 0 | -0.06 | 91.55 | 0 | -0.61 | 15.28 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0 | 0.79 | -59.07 | 0 | 0.49 | -35.53 | 0 | 0.01 | 105.56 | 0 | 2.17 | -38.38 | 0 | 0.22 | -72.84 | 0 | 0.58 | -21.62 | 0 | 0.85 | 3.66 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 58.62 | -64.69 | 0 |
| 24Q3 (19) | 2.64 | -34.16 | 0 | -0.71 | -39.22 | 0 | -0.72 | 79.6 | 0 | 0.12 | 136.36 | 0 | 1.93 | -44.86 | 0 | 0.76 | -60.21 | 0 | -0.18 | 5.26 | 0 | 3.52 | -17.1 | 0 | 0.81 | -58.67 | 0 | 0.74 | -60.22 | 0 | 0.82 | -53.67 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 166.04 | 52.79 | 0 |
| 24Q2 (18) | 4.01 | 0 | 0 | -0.51 | 0 | 0 | -3.53 | 0 | 0 | -0.33 | 0 | 0 | 3.5 | 0 | 0 | 1.91 | 0 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 4.24 | 0 | 0 | 1.96 | 0 | 0 | 1.86 | 0 | 0 | 1.77 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 108.67 | 0 | 0 |
