現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 5.29 | 125.11 | -10.46 | 0 | 10.88 | 0 | 0.24 | 0 | -5.17 | 0 | 0.46 | -54.46 | 0 | 0 | 5.26 | -71.13 | 3.65 | 164.49 | 3.86 | 147.44 | 0.92 | -22.69 | 0 | 0 | 110.67 | 29.51 |
| 2023 (9) | 2.35 | -21.93 | -1.0 | 0 | -0.94 | 0 | -0.1 | 0 | 1.35 | -34.78 | 1.01 | 6.32 | 0 | 0 | 18.23 | 2.09 | 1.38 | -23.76 | 1.56 | -25.0 | 1.19 | -17.36 | 0 | 0 | 85.45 | -0.07 |
| 2022 (8) | 3.01 | -12.75 | -0.94 | 0 | -1.5 | 0 | 0.05 | -50.0 | 2.07 | -31.68 | 0.95 | 126.19 | 0 | 0 | 17.86 | 119.39 | 1.81 | -7.18 | 2.08 | 7.22 | 1.44 | 8.27 | 0 | 0 | 85.51 | -18.95 |
| 2021 (7) | 3.45 | 37.45 | -0.42 | 0 | -2.7 | 0 | 0.1 | -76.74 | 3.03 | 26.25 | 0.42 | 250.0 | 0 | 0 | 8.14 | 182.85 | 1.95 | 0 | 1.94 | 0 | 1.33 | -17.9 | 0 | 0 | 105.50 | -71.0 |
| 2020 (6) | 2.51 | 0 | -0.11 | 0 | -2.7 | 0 | 0.43 | 514.29 | 2.4 | 0 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0 | 2.88 | -53.38 | -0.79 | 0 | -0.93 | 0 | 1.62 | -16.49 | 0 | 0 | 363.77 | 0 |
| 2019 (5) | -0.64 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | -0.74 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 6.17 | 0 | -1.32 | 0 | -1.5 | 0 | 1.94 | 0 | 0 | 0 | -145.45 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 1.77 | 88.3 | 43.9 | -0.13 | 98.71 | -18.18 | 0 | -100.0 | 0 | 0.17 | 750.0 | 142.86 | 1.64 | 117.96 | 46.43 | 0.13 | 85.71 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 5.10 | 55.85 | -19.28 | 1.19 | 20.2 | 83.08 | 1.3 | 30.0 | 64.56 | 0.19 | 5.56 | -34.48 | 0 | 0 | 0 | 118.79 | 49.12 | 4.31 |
| 24Q3 (19) | 0.94 | -8.74 | 54.1 | -10.07 | -33466.67 | -8291.67 | 10.88 | 0 | 1257.45 | 0.02 | -33.33 | 133.33 | -9.13 | -1013.0 | -1963.27 | 0.07 | 133.33 | -41.67 | 0 | 0 | 0 | 3.27 | 104.98 | -57.2 | 0.99 | 37.5 | 135.71 | 1.0 | 33.33 | 127.27 | 0.18 | -28.0 | -37.93 | 0 | 0 | 0 | 79.66 | -22.66 | -4.67 |
| 24Q2 (18) | 1.03 | -33.55 | 312.0 | -0.03 | 86.96 | 89.66 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | -57.14 | 1.0 | -24.24 | 2600.0 | 0.03 | -86.96 | -89.66 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | -84.94 | -93.78 | 0.72 | -4.0 | 260.0 | 0.75 | -7.41 | 257.14 | 0.25 | -16.67 | -13.79 | 0 | 0 | 0 | 103.00 | -26.24 | 106.0 |
| 24Q1 (17) | 1.55 | 26.02 | 496.15 | -0.23 | -109.09 | 53.06 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -85.71 | 105.56 | 1.32 | 17.86 | 673.91 | 0.23 | 91.67 | -53.06 | 0 | 0 | 0 | 10.60 | 67.82 | -79.88 | 0.75 | 15.38 | 581.82 | 0.81 | 2.53 | 575.0 | 0.3 | 3.45 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 139.64 | 22.61 | 141.68 |
| 23Q4 (16) | 1.23 | 101.64 | -3.91 | -0.11 | 8.33 | 80.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.07 | 216.67 | 600.0 | 1.12 | 128.57 | 53.42 | 0.12 | 0.0 | -78.57 | 0 | 0 | 0 | 6.32 | -17.37 | -73.38 | 0.65 | 54.76 | 12.07 | 0.79 | 79.55 | 23.44 | 0.29 | 0.0 | -60.81 | 0 | 0 | 0 | 113.89 | 36.29 | 22.79 |
| 23Q3 (15) | 0.61 | 144.0 | 0 | -0.12 | 58.62 | 0 | -0.94 | 0 | 0 | -0.06 | -185.71 | 0 | 0.49 | 1325.0 | 0 | 0.12 | -58.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.64 | -70.22 | 0 | 0.42 | 110.0 | 0 | 0.44 | 109.52 | 0 | 0.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83.56 | 67.12 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.25 | -3.85 | 0 | -0.29 | 40.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 138.89 | 0 | -0.04 | 82.61 | 0 | 0.29 | -40.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.66 | -51.29 | 0 | 0.2 | 81.82 | 0 | 0.21 | 75.0 | 0 | 0.29 | -12.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -13.46 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.26 | -79.69 | 0 | -0.49 | 10.91 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.18 | -1900.0 | 0 | -0.23 | -131.51 | 0 | 0.49 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52.69 | 122.04 | 0 | 0.11 | -81.03 | 0 | 0.12 | -81.25 | 0 | 0.33 | -55.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57.78 | -37.71 | 0 |
| 22Q4 (12) | 1.28 | 0 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | -0.9 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.73 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | 0 | 0.64 | 0 | 0 | 0.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 92.75 | 0 | 0 |
