現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | -0.29 | 0 | 0.33 | -88.38 | -3.37 | 0 | -0.04 | 0 | 0.04 | -98.9 | 0.39 | -48.68 | 0 | 0 | 2.94 | -51.54 | 0.02 | 0 | -1.04 | 0 | 0.99 | 32.0 | 0.07 | -36.36 | -1450.00 | 0 |
| 2018 (9) | 0.81 | 0 | 2.84 | -28.64 | -5.78 | 0 | -0.06 | 0 | 3.65 | -6.17 | 0.76 | 117.14 | 0 | 0 | 6.06 | 66.75 | -0.39 | 0 | -1.1 | 0 | 0.75 | 20.97 | 0.11 | 83.33 | 0.00 | 0 |
| 2017 (8) | -0.09 | 0 | 3.98 | 100.0 | -0.72 | 0 | 0 | 0 | 3.89 | 1289.29 | 0.35 | 150.0 | 0 | 0 | 3.63 | 106.39 | -0.67 | 0 | -1.91 | 0 | 0.62 | -17.33 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 2016 (7) | -1.71 | 0 | 1.99 | 0 | -1.93 | 0 | 0.03 | 0 | 0.28 | 0 | 0.14 | -62.16 | 0 | 0 | 1.76 | -61.45 | -1.33 | 0 | -2.28 | 0 | 0.75 | -6.25 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2015 (6) | 0.22 | -88.11 | -1.94 | 0 | -0.06 | 0 | -0.03 | 0 | -1.72 | 0 | 0.37 | 362.5 | 0 | 0 | 4.57 | 298.55 | -1.58 | 0 | -2.78 | 0 | 0.8 | -2.44 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (5) | 1.85 | 58.12 | 1.73 | 394.29 | -0.59 | 0 | 0.03 | 0 | 3.58 | 135.53 | 0.08 | -80.0 | 0 | 0 | 1.15 | -72.69 | -1.58 | 0 | 2.72 | 0 | 0.82 | -9.89 | 0.06 | -14.29 | 51.39 | 0 |
| 2013 (4) | 1.17 | 0 | 0.35 | 0 | -1.26 | 0 | -0.08 | 0 | 1.52 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0 | 4.20 | 0 | -0.99 | 0 | -1.93 | 0 | 0.91 | 0 | 0.07 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
