現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 1.03 | 835.71 | 119.15 | 0.03 | 101.1 | -62.5 | -0.2 | -108.77 | 71.83 | -0.05 | -155.56 | 0.0 | 1.06 | 136.93 | 92.73 | 0.02 | -60.0 | -50.0 | -0.04 | 0 | 0 | 0.83 | -65.33 | -68.75 | 0.55 | 25.0 | -15.38 | 0.44 | 25.71 | 100.0 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 180.70 | 719.55 | 26.88 |
| 24Q2 (19) | -0.14 | -125.93 | -255.56 | -2.73 | -1140.91 | 0 | 2.28 | 1525.0 | 1728.57 | 0.09 | 134.62 | 200.0 | -2.87 | -996.88 | -3288.89 | 0.05 | -78.26 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 2.40 | -82.13 | -44.71 | 0.44 | -26.67 | -34.33 | 0.35 | -22.22 | -23.91 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | -29.17 | -130.79 | -284.72 |
| 24Q1 (18) | 0.54 | -12.9 | 5.88 | -0.22 | 65.08 | -237.5 | -0.16 | -144.44 | -14.29 | -0.26 | -300.0 | -2700.0 | 0.32 | 3300.0 | -52.24 | 0.23 | -65.67 | 1050.0 | 0 | 0 | 0 | 13.45 | -52.02 | 787.72 | 0.6 | 93.55 | 25.0 | 0.45 | 164.71 | 25.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 94.74 | -57.22 | -10.84 |
| 23Q4 (17) | 0.62 | 31.91 | 6.9 | -0.63 | -887.5 | -40.0 | 0.36 | 150.7 | 340.0 | 0.13 | 360.0 | 225.0 | -0.01 | -101.82 | -107.69 | 0.67 | 1575.0 | 857.14 | 0 | 0 | 0 | 28.03 | 951.26 | 472.68 | 0.31 | -52.31 | -8.82 | 0.17 | -22.73 | -57.5 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 221.43 | 55.47 | 102.34 |
| 23Q3 (16) | 0.47 | 422.22 | 17.5 | 0.08 | 0 | 136.36 | -0.71 | -407.14 | -29.09 | -0.05 | 44.44 | -145.45 | 0.55 | 511.11 | 205.56 | 0.04 | -42.86 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 2.67 | -38.67 | -79.5 | 0.65 | -2.99 | 35.42 | 0.22 | -52.17 | -35.29 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 142.42 | 802.02 | 67.35 |
| 23Q2 (15) | 0.09 | -82.35 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.14 | 0.0 | 0 | -0.09 | -1000.0 | 0 | 0.09 | -86.57 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | 186.96 | 0 | 0.67 | 39.58 | 0 | 0.46 | 27.78 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.79 | -85.14 | 0 |
| 23Q1 (14) | 0.51 | -12.07 | 0 | 0.16 | 135.56 | 0 | -0.14 | 6.67 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0.67 | 415.38 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | -69.05 | 0 | 0.48 | 41.18 | 0 | 0.36 | -10.0 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106.25 | -2.91 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.58 | 45.0 | 0 | -0.45 | -104.55 | 0 | -0.15 | 72.73 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0.13 | -27.78 | 0 | 0.07 | -56.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.90 | -62.37 | 0 | 0.34 | -29.17 | 0 | 0.4 | 17.65 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 109.43 | 28.58 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.4 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.01 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0.34 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85.11 | 0 | 0 |
