現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.08 | 23.08 | -1.99 | 0 | 0.98 | 0 | -0.72 | 0 | 0.09 | -93.02 | 0.36 | -55.0 | -0.04 | 0 | 4.34 | -62.98 | 2.0 | -5.66 | 1.65 | 36.36 | 0.53 | 20.45 | 0 | 0 | 95.41 | -6.85 |
| 2023 (9) | 1.69 | -29.88 | -0.4 | 0 | -0.64 | 0 | -0.01 | 0 | 1.29 | -26.29 | 0.8 | 166.67 | 0 | 0 | 11.73 | 90.42 | 2.12 | 45.21 | 1.21 | 8.04 | 0.44 | -16.98 | 0 | 0 | 102.42 | -29.88 |
| 2022 (8) | 2.41 | 131.73 | -0.66 | 0 | -1.47 | 0 | 0.16 | 300.0 | 1.75 | 150.0 | 0.3 | 36.36 | 0 | 0 | 6.16 | 69.12 | 1.46 | 8.15 | 1.12 | 45.45 | 0.53 | -5.36 | 0 | 0 | 146.06 | 86.79 |
| 2021 (7) | 1.04 | -33.76 | -0.34 | 0 | -0.52 | 0 | 0.04 | -55.56 | 0.7 | 0 | 0.22 | -74.42 | 0 | 0 | 3.64 | -76.88 | 1.35 | 4.65 | 0.77 | -19.79 | 0.56 | 5.66 | 0 | 0 | 78.20 | -25.79 |
| 2020 (6) | 1.57 | 25.6 | -1.83 | 0 | 0.3 | 0 | 0.09 | 0 | -0.26 | 0 | 0.86 | 196.55 | 0 | 0 | 15.75 | 174.28 | 1.29 | 1.57 | 0.96 | -4.0 | 0.53 | 8.16 | 0 | 0 | 105.37 | 25.6 |
| 2019 (5) | 1.25 | -6.72 | -0.02 | 0 | -0.98 | 0 | -0.16 | 0 | 1.23 | 0 | 0.29 | -85.43 | 0 | 0 | 5.74 | -87.56 | 1.27 | 24.51 | 1.0 | 28.21 | 0.49 | 44.12 | 0 | 0 | 83.89 | -29.88 |
| 2018 (4) | 1.34 | 83.56 | -2.29 | 0 | 0.98 | 0 | 0.04 | -71.43 | -0.95 | 0 | 1.99 | 563.33 | 0 | 0 | 46.17 | 551.02 | 1.02 | 96.15 | 0.78 | 95.0 | 0.34 | 17.24 | 0 | 0 | 119.64 | 13.09 |
| 2017 (3) | 0.73 | -17.98 | -0.26 | 0 | -0.33 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0.47 | -22.95 | 0.3 | 3.45 | 0.04 | 0 | 7.09 | -8.54 | 0.52 | -20.0 | 0.4 | -21.57 | 0.29 | -19.44 | 0 | 0 | 105.80 | 3.42 |
| 2016 (2) | 0.89 | 0 | -0.28 | 0 | -1.53 | 0 | 0.15 | 0 | 0.61 | 0 | 0.29 | 0 | -0.05 | 0 | 7.75 | 0 | 0.65 | 0 | 0.51 | 0 | 0.36 | 0 | 0 | 0 | 102.30 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.65 | -36.89 | 4.84 | 0.94 | 3033.33 | 249.21 | -0.93 | -365.0 | -358.33 | -0.42 | -200.0 | -423.08 | 1.59 | 50.0 | 16000.0 | 0.06 | 200.0 | -91.04 | -0.04 | 0 | 0 | 2.86 | 242.86 | -89.81 | 0.41 | -25.45 | 32.26 | 0.42 | -4.55 | 147.06 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 118.18 | -34.6 | -46.63 |
| 24Q3 (19) | 1.03 | 835.71 | 119.15 | 0.03 | 101.1 | -62.5 | -0.2 | -108.77 | 71.83 | -0.14 | -255.56 | -180.0 | 1.06 | 136.93 | 92.73 | 0.02 | -60.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -65.33 | -68.75 | 0.55 | 25.0 | -15.38 | 0.44 | 25.71 | 100.0 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 180.70 | 719.55 | 26.88 |
| 24Q2 (18) | -0.14 | -125.93 | -255.56 | -2.73 | -1140.91 | 0 | 2.28 | 1525.0 | 1728.57 | 0.09 | 134.62 | 200.0 | -2.87 | -996.88 | -3288.89 | 0.05 | -78.26 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 2.40 | -82.13 | -44.71 | 0.44 | -26.67 | -34.33 | 0.35 | -22.22 | -23.91 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | -29.17 | -130.79 | -284.72 |
| 24Q1 (17) | 0.54 | -12.9 | 5.88 | -0.22 | 65.08 | -237.5 | -0.16 | -144.44 | -14.29 | -0.26 | -300.0 | -2700.0 | 0.32 | 3300.0 | -52.24 | 0.23 | -65.67 | 1050.0 | 0 | 0 | 0 | 13.45 | -52.02 | 787.72 | 0.6 | 93.55 | 25.0 | 0.45 | 164.71 | 25.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 94.74 | -57.22 | -10.84 |
| 23Q4 (16) | 0.62 | 31.91 | 6.9 | -0.63 | -887.5 | -40.0 | 0.36 | 150.7 | 340.0 | 0.13 | 360.0 | 225.0 | -0.01 | -101.82 | -107.69 | 0.67 | 1575.0 | 857.14 | 0 | 0 | 0 | 28.03 | 951.26 | 472.68 | 0.31 | -52.31 | -8.82 | 0.17 | -22.73 | -57.5 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 221.43 | 55.47 | 102.34 |
| 23Q3 (15) | 0.47 | 422.22 | 17.5 | 0.08 | 0 | 136.36 | -0.71 | -407.14 | -29.09 | -0.05 | 44.44 | -145.45 | 0.55 | 511.11 | 205.56 | 0.04 | -42.86 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 2.67 | -38.67 | -79.5 | 0.65 | -2.99 | 35.42 | 0.22 | -52.17 | -35.29 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 142.42 | 802.02 | 67.35 |
| 23Q2 (14) | 0.09 | -82.35 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.14 | 0.0 | 0 | -0.09 | -1000.0 | 0 | 0.09 | -86.57 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | 186.96 | 0 | 0.67 | 39.58 | 0 | 0.46 | 27.78 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.79 | -85.14 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.51 | -12.07 | 0 | 0.16 | 135.56 | 0 | -0.14 | 6.67 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0.67 | 415.38 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | -69.05 | 0 | 0.48 | 41.18 | 0 | 0.36 | -10.0 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106.25 | -2.91 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0.58 | 45.0 | 0 | -0.45 | -104.55 | 0 | -0.15 | 72.73 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0.13 | -27.78 | 0 | 0.07 | -56.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.90 | -62.37 | 0 | 0.34 | -29.17 | 0 | 0.4 | 17.65 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 109.43 | 28.58 | 0 |
| 22Q3 (11) | 0.4 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | -0.55 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.01 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0.34 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85.11 | 0 | 0 |
