現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | -0.65 | 0 | -0.43 | 0 | 1.69 | 0 | -0.03 | 0 | -1.08 | 0 | 0.29 | -73.64 | 0 | 0 | 6.99 | -57.37 | -1.26 | 0 | -1.02 | 0 | 0.47 | 17.5 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | 0.53 | -41.11 | -1.09 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 0 | -0.56 | 0 | 1.1 | 1122.22 | 0 | 0 | 16.39 | 994.72 | 0.67 | -40.71 | 0.42 | -53.33 | 0.4 | 73.91 | 0.01 | 0.0 | 63.86 | -19.12 |
| 2021 (8) | 0.9 | 0 | -0.16 | 0 | 0.21 | -75.0 | 0 | 0 | 0.74 | 0 | 0.09 | 0 | 0.05 | 0 | 1.50 | 0 | 1.13 | 0 | 0.9 | 0 | 0.23 | 76.92 | 0.01 | -50.0 | 78.95 | 0 |
| 2020 (7) | -0.26 | 0 | 0.02 | 0 | 0.84 | 600.0 | -0.01 | 0 | -0.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.34 | 0 | -0.26 | 0 | 0.13 | 18.18 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (6) | -0.21 | 0 | -0.14 | 0 | 0.12 | -85.88 | -0.02 | 0 | -0.35 | 0 | 0.02 | -96.43 | 0 | 0 | 0.74 | -96.94 | -0.4 | 0 | -0.32 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (5) | -0.08 | 0 | -0.73 | 0 | 0.85 | -30.33 | 0.02 | 0 | -0.81 | 0 | 0.56 | -16.42 | -0.13 | 0 | 24.14 | -4.89 | -0.38 | 0 | -0.31 | 0 | 0.1 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (4) | -0.44 | 0 | -0.7 | 0 | 1.22 | 0 | -0.02 | 0 | -1.14 | 0 | 0.67 | 3250.0 | 0 | 0 | 25.38 | 3224.62 | 0.11 | 22.22 | 0.09 | -10.0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | -314.29 | 0 |
| 2016 (3) | 0.17 | -26.09 | 0.12 | 0 | -0.16 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0.29 | 0 | 0.02 | -93.55 | 0 | 0 | 0.76 | -93.4 | 0.09 | -43.75 | 0.1 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 141.67 | -32.25 |
| 2015 (2) | 0.23 | 0 | -0.32 | 0 | 0.22 | 0 | 0.01 | 0 | -0.09 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0 | 11.57 | 0 | 0.16 | 0 | 0.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 209.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -0.62 | -6.9 | -10.71 | -0.15 | 21.05 | -87.5 | 0.62 | 148.0 | 287.5 | -0.15 | -200.0 | -200.0 | -0.77 | 0.0 | -20.31 | 0.17 | -5.56 | 466.67 | 0 | 0 | 0 | 13.60 | -8.58 | 357.87 | -0.33 | 25.0 | -6.45 | -0.36 | 12.2 | -38.46 | 0.15 | 15.38 | 36.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (19) | -0.58 | -16.0 | -825.0 | -0.19 | 63.46 | -11.76 | 0.25 | 8.7 | 4.17 | -0.05 | -150.0 | -350.0 | -0.77 | 24.51 | -755.56 | 0.18 | -61.7 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 14.88 | -69.61 | 45.45 | -0.44 | 4.35 | -15.79 | -0.41 | -5.13 | -36.67 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (18) | -0.5 | -284.62 | -1150.0 | -0.52 | -205.88 | -2500.0 | 0.23 | -84.46 | 221.05 | -0.02 | -300.0 | 0 | -1.02 | -240.0 | -1600.0 | 0.47 | 261.54 | 1466.67 | 0 | 0 | 0 | 48.96 | 393.35 | 1450.35 | -0.46 | 2.13 | -411.11 | -0.39 | -2.63 | -387.5 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 23Q4 (17) | -0.13 | 76.79 | -139.39 | -0.17 | -112.5 | -240.0 | 1.48 | 825.0 | 1157.14 | 0.01 | 120.0 | 200.0 | -0.3 | 53.12 | -207.14 | 0.13 | 333.33 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 9.92 | 234.1 | 47.44 | -0.47 | -51.61 | -11.9 | -0.38 | -46.15 | -11.76 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (16) | -0.56 | -800.0 | -5700.0 | -0.08 | 52.94 | 91.21 | 0.16 | -33.33 | -68.63 | -0.05 | -350.0 | -25.0 | -0.64 | -611.11 | 28.89 | 0.03 | -66.67 | -96.84 | 0 | 0 | 0 | 2.97 | -70.96 | -95.72 | -0.31 | 18.42 | -121.43 | -0.26 | 13.33 | -116.67 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (15) | 0.08 | 300.0 | -55.56 | -0.17 | -750.0 | -41.67 | 0.24 | 226.32 | 164.86 | 0.02 | 0 | -50.0 | -0.09 | -50.0 | -250.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 10.23 | 223.86 | 387.5 | -0.38 | -322.22 | -130.89 | -0.3 | -275.0 | -134.09 | 0.12 | 0.0 | -29.41 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 23Q1 (14) | -0.04 | -112.12 | 0 | -0.02 | 60.0 | 0 | -0.19 | -35.71 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.06 | -121.43 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.16 | -53.08 | 0 | -0.09 | 78.57 | 0 | -0.08 | 76.47 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.33 | 3200.0 | -78.43 | -0.05 | 94.51 | 64.29 | -0.14 | -127.45 | -180.0 | -0.01 | 75.0 | -133.33 | 0.28 | 131.11 | -79.86 | 0.07 | -92.63 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 6.73 | -90.29 | 164.74 | -0.42 | -200.0 | -160.87 | -0.34 | -183.33 | -161.82 | 0.12 | 9.09 | -7.69 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 22Q3 (12) | 0.01 | -94.44 | 0 | -0.91 | -658.33 | 0 | 0.51 | 237.84 | 0 | -0.04 | -200.0 | 0 | -0.9 | -1600.0 | 0 | 0.95 | 955.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.34 | 3205.35 | 0 | -0.14 | -111.38 | 0 | -0.12 | -113.64 | 0 | 0.11 | -35.29 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.18 | 0 | 128.57 | -0.12 | 0 | -500.0 | -0.37 | 0 | -242.31 | 0.04 | 0 | 233.33 | 0.06 | 0 | 109.23 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 2.10 | 0 | 0 | 1.23 | 0 | 179.55 | 0.88 | 0 | 151.43 | 0.17 | 0 | 70.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 16.98 | 0 | 112.4 |
