現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -0.69 | 0 | -0.02 | 0 | 1.43 | 0 | 0 | 0 | -0.71 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0.02 | -85.17 | 1.55 | 35.96 | 1.23 | 36.67 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | -47.26 | 0 |
| 2023 (9) | 2.97 | 0 | -0.09 | 0 | -0.1 | 0 | -0.01 | 0 | 2.88 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 0.17 | 21.82 | 1.14 | 20.0 | 0.9 | 47.54 | 0.21 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | 265.18 | 0 |
| 2022 (8) | -0.28 | 0 | -0.09 | 0 | 0.07 | 0 | 0.08 | 33.33 | -0.37 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 0.14 | -2.9 | 0.95 | 1.06 | 0.61 | 1.67 | 0.12 | 33.33 | 0.01 | 0 | -37.84 | 0 |
| 2021 (7) | 2.79 | 27800.0 | -0.07 | 0 | -0.39 | 0 | 0.06 | 0 | 2.72 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0.94 | 104.35 | 0.6 | 53.85 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 404.35 | 19308.7 |
| 2020 (6) | 0.01 | 0 | -0.02 | 0 | 0.35 | 0 | -0.04 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.46 | 0 | 0.39 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 2.08 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.16 | -328.57 | -120.0 | -0.02 | -300.0 | 33.33 | 2.34 | 378.57 | 1270.0 | 0.09 | 175.0 | 12.5 | -0.18 | -325.0 | -123.38 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.29 | -12.12 | 52.63 | 0.19 | -34.48 | 11.76 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -64.00 | -420.0 | -117.6 |
| 24Q3 (19) | 0.07 | 800.0 | -12.5 | 0.01 | 0 | 133.33 | -0.84 | -1580.0 | -2200.0 | -0.12 | -192.31 | -100.0 | 0.08 | 900.0 | 60.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.33 | -34.0 | -15.38 | 0.29 | -32.56 | -3.33 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | 1080.0 | -12.5 |
| 24Q2 (18) | -0.01 | 98.31 | -100.93 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.05 | -150.0 | -162.5 | 0.13 | 230.0 | 1200.0 | -0.01 | 98.33 | -100.95 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.5 | 19.05 | 108.33 | 0.43 | 30.3 | 126.32 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -2.04 | 98.69 | -100.46 |
| 24Q1 (17) | -0.59 | -173.75 | -157.84 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -0.02 | 90.0 | 0.0 | -0.1 | -225.0 | -150.0 | -0.6 | -177.92 | -159.41 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -34.94 | 23.65 | 0.42 | 121.05 | 31.25 | 0.33 | 94.12 | 37.5 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -155.26 | -142.7 | -144.14 |
| 23Q4 (16) | 0.8 | 900.0 | 0 | -0.03 | 0.0 | 0 | -0.2 | -600.0 | 0 | 0.08 | 233.33 | 0 | 0.77 | 1440.0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -34.75 | 0 | 0.19 | -51.28 | 0 | 0.17 | -43.33 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 363.64 | 1490.91 | 0 |
| 23Q3 (15) | 0.08 | -92.52 | 0 | -0.03 | -50.0 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0 | -0.06 | -700.0 | 0 | 0.05 | -95.24 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 188.26 | 0 | 0.39 | 62.5 | 0 | 0.3 | 57.89 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.86 | -94.87 | 0 |
| 23Q2 (14) | 1.07 | 4.9 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0.08 | 500.0 | 0 | 0.01 | 125.0 | 0 | 1.05 | 3.96 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 1.04 | 0 | 0.24 | -25.0 | 0 | 0.19 | -20.83 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 445.83 | 26.76 | 0 |
| 23Q1 (13) | 1.02 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 1.01 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 351.72 | 0 | 0 |
