現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 1.51 | -21.35 | -0.25 | 0 | 0.9 | -54.08 | 0.01 | 0 | 1.26 | 0 | 0.25 | -91.5 | 0 | 0 | 3.34 | -92.89 | 1.97 | 5.91 | 1.56 | 5.41 | 0.3 | 57.89 | 0.02 | 0.0 | 80.32 | -29.3 |
| 2023 (9) | 1.92 | 204.76 | -2.96 | 0 | 1.96 | 1860.0 | -0.04 | 0 | -1.04 | 0 | 2.94 | 254.22 | 0 | 0 | 47.04 | 71.72 | 1.86 | 226.32 | 1.48 | 214.89 | 0.19 | 0.0 | 0.02 | 0 | 113.61 | 19.02 |
| 2022 (8) | 0.63 | 43.18 | -0.84 | 0 | 0.1 | -75.0 | 0.02 | 0 | -0.21 | 0 | 0.83 | 5.06 | 0 | 0 | 27.39 | -16.78 | 0.57 | 42.5 | 0.47 | 42.42 | 0.19 | 5.56 | 0 | 0 | 95.45 | 10.64 |
| 2021 (7) | 0.44 | -60.36 | -0.8 | 0 | 0.4 | -25.93 | -0.08 | 0 | -0.36 | 0 | 0.79 | -24.04 | 0 | 0 | 32.92 | -15.49 | 0.4 | -45.21 | 0.33 | -41.07 | 0.18 | 28.57 | 0 | 0 | 86.27 | -45.59 |
| 2020 (6) | 1.11 | 270.0 | -1.03 | 0 | 0.54 | 0 | 0.13 | 160.0 | 0.08 | -69.23 | 1.04 | 3366.67 | 0 | 0 | 38.95 | 1406.12 | 0.73 | 630.0 | 0.56 | 600.0 | 0.14 | 16.67 | 0 | 0 | 158.57 | 5.71 |
| 2019 (5) | 0.3 | 0 | -0.04 | 0 | -0.21 | 0 | 0.05 | 0 | 0.26 | 0 | 0.03 | -90.32 | 0 | 0 | 2.59 | -92.74 | 0.1 | 0 | 0.08 | 100.0 | 0.12 | 71.43 | 0 | 0 | 150.00 | 0 |
| 2018 (4) | -0.05 | 0 | -0.22 | 0 | 0.32 | 0 | -0.01 | 0 | -0.27 | 0 | 0.31 | 0 | -0.02 | 0 | 35.63 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | -45.45 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.82 | 156.25 | 13.89 | -0.04 | -33.33 | 97.98 | -1.0 | -144.25 | -160.24 | 0.01 | 106.67 | 112.5 | 0.78 | 168.97 | 161.9 | 0.12 | 300.0 | -95.08 | 0 | 0 | -100.0 | 7.84 | 417.65 | -93.57 | 0.37 | -31.48 | -43.94 | 0.31 | -27.91 | -40.38 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 215.79 | 237.17 | 70.83 |
| 24Q3 (19) | 0.32 | 14.29 | -11.11 | -0.03 | 75.0 | 95.38 | 2.26 | 3866.67 | 1089.47 | -0.15 | -266.67 | -600.0 | 0.29 | 81.25 | 200.0 | 0.03 | 0.0 | -84.21 | 0 | 0 | 100.0 | 1.52 | 9.6 | -85.89 | 0.54 | -11.48 | -3.57 | 0.43 | -6.52 | -4.44 | 0.07 | -12.5 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 64.00 | 23.43 | -11.11 |
| 24Q2 (18) | 0.28 | 211.11 | -50.88 | -0.12 | -71.43 | -50.0 | -0.06 | 80.0 | 76.0 | 0.09 | 50.0 | 280.0 | 0.16 | 700.0 | -67.35 | 0.03 | -57.14 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | -64.45 | -71.14 | 0.61 | 35.56 | 17.31 | 0.46 | 27.78 | 9.52 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 51.85 | 153.5 | -57.24 |
| 24Q1 (17) | 0.09 | -87.5 | -66.67 | -0.07 | 96.46 | 72.0 | -0.3 | -118.07 | -183.33 | 0.06 | 175.0 | 20.0 | 0.02 | 101.59 | 0.0 | 0.07 | -97.13 | -69.57 | 0 | -100.0 | 0 | 3.89 | -96.81 | -86.47 | 0.45 | -31.82 | 275.0 | 0.36 | -30.77 | 300.0 | 0.08 | 60.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 20.45 | -83.81 | -89.39 |
| 23Q4 (16) | 0.72 | 100.0 | 35.85 | -1.98 | -204.62 | -321.28 | 1.66 | 773.68 | 548.65 | -0.08 | -366.67 | -500.0 | -1.26 | -334.48 | -2200.0 | 2.44 | 1184.21 | 430.43 | 0.46 | 200.0 | 0 | 122.00 | 1036.53 | 409.22 | 0.66 | 17.86 | 46.67 | 0.52 | 15.56 | 40.54 | 0.05 | 0.0 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 126.32 | 75.44 | 9.63 |
| 23Q3 (15) | 0.36 | -36.84 | 0 | -0.65 | -712.5 | 0 | 0.19 | 176.0 | 0 | 0.03 | 160.0 | 0 | -0.29 | -159.18 | 0 | 0.19 | 137.5 | 0 | -0.46 | 0 | 0 | 10.73 | 124.08 | 0 | 0.56 | 7.69 | 0 | 0.45 | 7.14 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 72.00 | -40.63 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.57 | 111.11 | 0 | -0.08 | 68.0 | 0 | -0.25 | -169.44 | 0 | -0.05 | -200.0 | 0 | 0.49 | 2350.0 | 0 | 0.08 | -65.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.79 | -83.34 | 0 | 0.52 | 333.33 | 0 | 0.42 | 366.67 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 121.28 | -37.12 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.27 | -49.06 | 0 | -0.25 | 46.81 | 0 | 0.36 | 197.3 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0.23 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.75 | 20.0 | 0 | 0.12 | -73.33 | 0 | 0.09 | -75.68 | 0 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 192.86 | 67.39 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0.53 | 0 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.96 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0 | 0.37 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 115.22 | 0 | 0 |
