現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 8.63 | 295.87 | -1.86 | 0 | -3.33 | 0 | 0 | 0 | 6.77 | 46.22 | 1.51 | -27.4 | 0 | 0 | 3.17 | -50.0 | 4.68 | 62.5 | 3.75 | -9.42 | 2.66 | 32.34 | 0.01 | 0.0 | 134.42 | 279.84 |
| 2018 (9) | 2.18 | -25.6 | 2.45 | 0 | -4.76 | 0 | 0.1 | 0.0 | 4.63 | 101.3 | 2.08 | 26.83 | 0 | 0 | 6.34 | 16.39 | 2.88 | 25.76 | 4.14 | 76.92 | 2.01 | 26.42 | 0.01 | 0.0 | 35.39 | -52.41 |
| 2017 (8) | 2.93 | -68.26 | -0.63 | 0 | -1.36 | 0 | 0.1 | 0 | 2.3 | -71.03 | 1.64 | 22.39 | 0 | 0 | 5.45 | 76.69 | 2.29 | 0 | 2.34 | 0 | 1.59 | -30.87 | 0.01 | -91.67 | 74.37 | 0 |
| 2016 (7) | 9.23 | 23.07 | -1.29 | 0 | -7.4 | 0 | -0.05 | 0 | 7.94 | 170.99 | 1.34 | 332.26 | 0.27 | 0 | 3.08 | 522.58 | -0.67 | 0 | -2.78 | 0 | 2.3 | -40.26 | 0.12 | -7.69 | 0.00 | 0 |
| 2015 (6) | 7.5 | 383.87 | -4.57 | 0 | -4.85 | 0 | 0.06 | 0 | 2.93 | 497.96 | 0.31 | -71.56 | -0.26 | 0 | 0.50 | -69.27 | 2.78 | -12.58 | 1.83 | 815.0 | 3.85 | 19.57 | 0.13 | 8.33 | 129.09 | 194.82 |
| 2014 (5) | 1.55 | -79.0 | -1.06 | 0 | -3.52 | 0 | -0.15 | 0 | 0.49 | -88.22 | 1.09 | -32.3 | 0.21 | 320.0 | 1.61 | -34.15 | 3.18 | 0 | 0.2 | 17.65 | 3.22 | -6.4 | 0.12 | 0.0 | 43.79 | -77.87 |
| 2013 (4) | 7.38 | 0 | -3.22 | 0 | -1.94 | 0 | 0.03 | 0 | 4.16 | 0 | 1.61 | 0 | 0.05 | 0 | 2.45 | 0 | -1.19 | 0 | 0.17 | 0 | 3.44 | 0 | 0.12 | 0 | 197.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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