現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 25.28 | -43.43 | -12.74 | 0 | -5.92 | 0 | 3.43 | 0 | 12.54 | -29.07 | 24.54 | -2.23 | 0.23 | 0 | 14.07 | -11.02 | 19.79 | 61.68 | 15.25 | 32.96 | 14.89 | 3.47 | 0.58 | 3.57 | 82.29 | -51.35 |
| 2019 (9) | 44.69 | 26.85 | -27.01 | 0 | -7.48 | 0 | -0.09 | 0 | 17.68 | 68.54 | 25.1 | -45.75 | -0.28 | 0 | 15.82 | -40.0 | 12.24 | -67.98 | 11.47 | -60.22 | 14.39 | 22.57 | 0.56 | -28.21 | 169.15 | 98.54 |
| 2018 (8) | 35.23 | 108.22 | -24.74 | 0 | -4.5 | 0 | 1.12 | 0 | 10.49 | 0 | 46.27 | 52.1 | 0.53 | 0 | 26.36 | 9.53 | 38.23 | 114.05 | 28.83 | 145.78 | 11.74 | 31.76 | 0.78 | 39.29 | 85.20 | 6.75 |
| 2017 (7) | 16.92 | -3.42 | -74.99 | 0 | 64.13 | 1437.89 | -0.64 | 0 | -58.07 | 0 | 30.42 | 74.83 | -0.17 | 0 | 24.07 | 57.14 | 17.86 | 10.25 | 11.73 | 72.75 | 8.91 | -2.3 | 0.56 | -6.67 | 79.81 | -24.79 |
| 2016 (6) | 17.52 | 150.64 | -15.9 | 0 | 4.17 | -4.14 | -0.14 | 0 | 1.62 | 0 | 17.4 | 67.63 | -1.37 | 0 | 15.32 | -29.77 | 16.2 | 160.45 | 6.79 | 21.25 | 9.12 | 72.4 | 0.6 | 160.87 | 106.12 | 68.82 |
| 2015 (5) | 6.99 | 32.89 | -9.18 | 0 | 4.35 | 383.33 | 0.66 | 0 | -2.19 | 0 | 10.38 | 82.11 | -0.25 | 0 | 21.81 | 51.08 | 6.22 | 34.34 | 5.6 | 53.85 | 5.29 | 13.76 | 0.23 | 35.29 | 62.86 | 1.1 |
| 2014 (4) | 5.26 | -30.61 | -5.23 | 0 | 0.9 | -53.61 | -0.14 | 0 | 0.03 | 0 | 5.7 | 4.97 | -0.1 | 0 | 14.43 | -1.51 | 4.63 | 42.9 | 3.64 | 34.81 | 4.65 | 9.67 | 0.17 | 13.33 | 62.17 | -41.84 |
| 2013 (3) | 7.58 | 0 | -8.36 | 0 | 1.94 | 0 | 0.01 | 0 | -0.78 | 0 | 5.43 | 0 | -0.04 | 0 | 14.66 | 0 | 3.24 | 0 | 2.7 | 0 | 4.24 | 0 | 0.15 | 0 | 106.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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