現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.61 | 10.13 | -0.55 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | 24.85 | 0.51 | -10.53 | 0 | 0 | 3.67 | -19.34 | 0.78 | -32.17 | 0.81 | -30.17 | 1.45 | 47.96 | 0.07 | 16.67 | 112.02 | 3.98 |
| 2023 (9) | 2.37 | 121.5 | -0.72 | 0 | -0.94 | 0 | -0.03 | 0 | 1.65 | 117.11 | 0.57 | 83.87 | 0 | 0 | 4.55 | 35.15 | 1.15 | 666.67 | 1.16 | 673.33 | 0.98 | 2.08 | 0.06 | 20.0 | 107.73 | 16.79 |
| 2022 (8) | 1.07 | 181.58 | -0.31 | 0 | -0.58 | 0 | -0.02 | 0 | 0.76 | 261.9 | 0.31 | 63.16 | 0 | 0 | 3.37 | 31.62 | 0.15 | 0 | 0.15 | 0 | 0.96 | -26.72 | 0.05 | 0.0 | 92.24 | 28.65 |
| 2021 (7) | 0.38 | -70.77 | -0.17 | 0 | -0.74 | 0 | -0.01 | 0 | 0.21 | -73.75 | 0.19 | -62.75 | 0 | 0 | 2.56 | -53.97 | -0.83 | 0 | -0.83 | 0 | 1.31 | -35.15 | 0.05 | -50.0 | 71.70 | -36.57 |
| 2020 (6) | 1.3 | -36.59 | -0.5 | 0 | -1.22 | 0 | -0.03 | 0 | 0.8 | -37.5 | 0.51 | -29.17 | 0 | 0 | 5.56 | -21.22 | -0.97 | 0 | -0.97 | 0 | 2.02 | 3.59 | 0.1 | 66.67 | 113.04 | -2.95 |
| 2019 (5) | 2.05 | 220.31 | -0.77 | 0 | -0.58 | 0 | 0.02 | -60.0 | 1.28 | 0 | 0.72 | -43.75 | 0 | 0 | 7.05 | -46.45 | -0.23 | 0 | -0.25 | 0 | 1.95 | 116.67 | 0.06 | 50.0 | 116.48 | -41.76 |
| 2018 (4) | 0.64 | -16.88 | -1.33 | 0 | 0.45 | -82.14 | 0.05 | 0 | -0.69 | 0 | 1.28 | -24.71 | -0.02 | 0 | 13.17 | -41.9 | -0.61 | 0 | -0.62 | 0 | 0.9 | 34.33 | 0.04 | 33.33 | 200.00 | 131.17 |
| 2017 (3) | 0.77 | 113.89 | -2.17 | 0 | 2.52 | 25100.0 | -0.04 | 0 | -1.4 | 0 | 1.7 | 750.0 | -0.16 | 0 | 22.67 | 140.27 | 0.22 | 0 | 0.19 | 0 | 0.67 | 204.55 | 0.03 | 200.0 | 86.52 | -51.94 |
| 2016 (2) | 0.36 | 0 | -0.24 | 0 | 0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 0.12 | 0 | 0.2 | 0 | -0.04 | 0 | 9.43 | 0 | -0.03 | 0 | -0.03 | 0 | 0.22 | 0 | 0.01 | 0 | 180.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.45 | -54.55 | -19.64 | -0.07 | 46.15 | 82.93 | -0.23 | -114.29 | -15.0 | 0.02 | 0.0 | 200.0 | 0.38 | -55.81 | 153.33 | 0.06 | -62.5 | -82.86 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | -63.33 | -84.18 | 0.2 | -23.08 | 5.26 | 0.21 | -22.22 | 16.67 | 0.39 | 8.33 | 30.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.58 | -52.35 | -35.2 |
| 24Q3 (19) | 0.99 | 45.59 | 76.79 | -0.13 | -316.67 | 18.75 | 1.61 | 251.89 | 1106.25 | 0.02 | 133.33 | 300.0 | 0.86 | 16.22 | 115.0 | 0.16 | 77.78 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 4.52 | 69.24 | 9.44 | 0.26 | 44.44 | -21.21 | 0.27 | 50.0 | -20.59 | 0.36 | 2.86 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 152.31 | 23.19 | 63.19 |
| 24Q2 (18) | 0.68 | 36.0 | 6.25 | 0.06 | 114.63 | 160.0 | -1.06 | -457.89 | -135.56 | -0.06 | -700.0 | -220.0 | 0.74 | 722.22 | 37.04 | 0.09 | -55.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 2.67 | -55.13 | 95.62 | 0.18 | 20.0 | -41.94 | 0.18 | 20.0 | -45.45 | 0.35 | 2.94 | 66.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 123.64 | 26.11 | 6.25 |
| 24Q1 (17) | 0.5 | -10.71 | -18.03 | -0.41 | 0.0 | -720.0 | -0.19 | 5.0 | -46.15 | 0.01 | 150.0 | 120.0 | 0.09 | -40.0 | -83.93 | 0.2 | -42.86 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 5.95 | -43.2 | 327.08 | 0.15 | -21.05 | -51.61 | 0.15 | -16.67 | -51.61 | 0.34 | 13.33 | 54.55 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 98.04 | -12.46 | -13.21 |
| 23Q4 (16) | 0.56 | 0.0 | -35.63 | -0.41 | -156.25 | -355.56 | -0.2 | -25.0 | 68.75 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0.15 | -62.5 | -80.77 | 0.35 | 150.0 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 10.48 | 153.74 | 459.58 | 0.19 | -42.42 | -57.78 | 0.18 | -47.06 | -59.09 | 0.3 | 25.0 | -37.5 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 112.00 | 20.0 | 22.3 |
| 23Q3 (15) | 0.56 | -12.5 | 0 | -0.16 | -60.0 | 0 | -0.16 | 64.44 | 0 | -0.01 | -120.0 | 0 | 0.4 | -25.93 | 0 | 0.14 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.13 | 202.51 | 0 | 0.33 | 6.45 | 0 | 0.34 | 3.03 | 0 | 0.24 | 14.29 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 93.33 | -19.79 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.64 | 4.92 | 0 | -0.1 | -100.0 | 0 | -0.45 | -246.15 | 0 | 0.05 | 200.0 | 0 | 0.54 | -3.57 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | -2.05 | 0 | 0.31 | 0.0 | 0 | 0.33 | 6.45 | 0 | 0.21 | -4.55 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 116.36 | 3.01 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.61 | -29.89 | 0 | -0.05 | 44.44 | 0 | -0.13 | 79.69 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0.56 | -28.21 | 0 | 0.04 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | -25.57 | 0 | 0.31 | -31.11 | 0 | 0.31 | -29.55 | 0 | 0.22 | -54.17 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 112.96 | 23.35 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0.87 | 0 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | -0.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 91.58 | 0 | 0 |
