現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.14 | 86.89 | -0.25 | 0 | -0.72 | 0 | -0.05 | 0 | 0.89 | 122.5 | 0.23 | 15.0 | 0 | 0 | 3.10 | -21.68 | 0.74 | 39.62 | 0.58 | 34.88 | 0.47 | 62.07 | 0 | 0 | 108.57 | 28.15 |
| 2022 (9) | 0.61 | 56.41 | -0.21 | 0 | -0.23 | 0 | -0.01 | 0 | 0.4 | 5.26 | 0.2 | 185.71 | 0 | 0 | 3.95 | 104.97 | 0.53 | 165.0 | 0.43 | 16.22 | 0.29 | 16.0 | 0 | 0 | 84.72 | 34.69 |
| 2021 (8) | 0.39 | -29.09 | -0.01 | 0 | 0.2 | 0 | -0.02 | 0 | 0.38 | -17.39 | 0.07 | -41.67 | 0 | 0 | 1.93 | -56.45 | 0.2 | -28.57 | 0.37 | 19.35 | 0.25 | 47.06 | 0 | 0 | 62.90 | -45.1 |
| 2020 (7) | 0.55 | 0 | -0.09 | 0 | -0.15 | 0 | -0.02 | 0 | 0.46 | 0 | 0.12 | 140.0 | 0 | 0 | 4.43 | 67.38 | 0.28 | 0 | 0.31 | 0 | 0.17 | -22.73 | 0 | 0 | 114.58 | 0 |
| 2019 (6) | -0.01 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -16.67 | -0.05 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 2.65 | 22.22 | -0.2 | 0 | -0.19 | 0 | 0.22 | 29.41 | 0 | 0 | -33.33 | 0 |
| 2018 (5) | -0.31 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -81.25 | 0.06 | 500.0 | -0.31 | 0 | 0.05 | -79.17 | 0 | 0 | 2.16 | -73.3 | -0.56 | 0 | -0.53 | 0 | 0.17 | 142.86 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (4) | -0.6 | 0 | -0.28 | 0 | 0.64 | -12.33 | 0.01 | 0 | -0.88 | 0 | 0.24 | 0.0 | 0 | 0 | 8.11 | -21.96 | -0.39 | 0 | -0.38 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (3) | -0.04 | 0 | -0.31 | 0 | 0.73 | 0 | -0.08 | 0 | -0.35 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0 | 10.39 | 0 | 0.07 | 0 | 0.06 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | -50.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.17 | -55.26 | 41.67 | -0.12 | 71.43 | -200.0 | -0.59 | -637.5 | -18.0 | -0.04 | 0.0 | 20.0 | 0.05 | 225.0 | -37.5 | 0.11 | 57.14 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | 5.47 | 56.36 | 159.95 | 0.14 | -17.65 | -33.33 | 0.12 | -14.29 | -25.0 | 0.16 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 60.71 | -55.26 | 41.67 |
| 24Q2 (19) | 0.38 | 1366.67 | 15.15 | -0.42 | -100.0 | -950.0 | -0.08 | -107.02 | -14.29 | -0.04 | -100.0 | -300.0 | -0.04 | 83.33 | -113.79 | 0.07 | 75.0 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 3.50 | 75.0 | 60.13 | 0.17 | 6.25 | -15.0 | 0.14 | 7.69 | -12.5 | 0.14 | 0.0 | 27.27 | 0 | 0 | 0 | 135.71 | 1321.43 | 11.04 |
| 24Q1 (18) | -0.03 | -109.38 | -108.11 | -0.21 | -90.91 | -250.0 | 1.14 | 1525.0 | 1728.57 | -0.02 | 0 | 0 | -0.24 | -214.29 | -177.42 | 0.04 | -55.56 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.00 | -58.89 | -38.33 | 0.16 | 33.33 | -23.81 | 0.13 | 44.44 | -23.53 | 0.14 | 0.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | -11.11 | -107.99 | -108.11 |
| 23Q4 (17) | 0.32 | 166.67 | 68.42 | -0.11 | -175.0 | -83.33 | -0.08 | 84.0 | -33.33 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.21 | 162.5 | 61.54 | 0.09 | 125.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 4.86 | 131.08 | 16.76 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0.09 | -43.75 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 55.56 | 0 | 0 | 0 | 139.13 | 224.64 | 31.81 |
| 23Q3 (16) | 0.12 | -63.64 | 200.0 | -0.04 | 0.0 | 55.56 | -0.5 | -614.29 | -900.0 | -0.05 | -400.0 | -400.0 | 0.08 | -72.41 | 260.0 | 0.04 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.11 | -3.68 | -60.79 | 0.21 | 5.0 | -16.0 | 0.16 | 0.0 | -15.79 | 0.12 | 9.09 | 71.43 | 0 | 0 | 0 | 42.86 | -64.94 | 178.57 |
| 23Q2 (15) | 0.33 | -10.81 | 230.0 | -0.04 | 33.33 | -33.33 | -0.07 | 0.0 | -40.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.29 | -6.45 | 314.29 | 0.04 | -33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | -32.6 | -34.43 | 0.2 | -4.76 | 1900.0 | 0.16 | -5.88 | 0 | 0.11 | 10.0 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 122.22 | -10.81 | -26.67 |
| 23Q1 (14) | 0.37 | 94.74 | 37.04 | -0.06 | 0.0 | -100.0 | -0.07 | -16.67 | -16.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.31 | 138.46 | 29.17 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.24 | -22.16 | 32.97 | 0.21 | 75.0 | 40.0 | 0.17 | 88.89 | 21.43 | 0.1 | 11.11 | 42.86 | 0 | 0 | 0 | 137.04 | 29.82 | 6.58 |
| 22Q4 (13) | 0.19 | 375.0 | 0 | -0.06 | 33.33 | 0 | -0.06 | -20.0 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.13 | 360.0 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.17 | -22.4 | 0 | 0.12 | -52.0 | 0 | 0.09 | -52.63 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 105.56 | 586.11 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.04 | -60.0 | 0 | -0.09 | -200.0 | 0 | -0.05 | 0.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.05 | -171.43 | 0 | 0.08 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.37 | 61.07 | 0 | 0.25 | 2400.0 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.38 | -90.77 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.1 | -62.96 | 0 | -0.03 | 0.0 | 0 | -0.05 | 16.67 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.07 | -70.83 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 36.67 | 0 | 0.01 | -93.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 166.67 | 29.63 | 0 |
| 22Q1 (10) | 0.27 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.44 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 128.57 | 0 | 0 |
