現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 1.97 | 0 | -1.8 | 0 | 0.43 | -71.71 | -0.01 | 0 | 0.17 | 0 | 2.09 | 171.43 | 0 | 0 | 158.33 | 605.3 | -1.59 | 0 | -2.35 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0.04 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (9) | -2.48 | 0 | 0.66 | 83.33 | 1.52 | 280.0 | 0 | 0 | -1.82 | 0 | 0.77 | 7600.0 | 0 | 0 | 22.45 | 9126.53 | 0.28 | 0 | 0.42 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | -527.66 | 0 |
| 2020 (8) | -1.4 | 0 | 0.36 | -79.89 | 0.4 | 0 | 0 | 0 | -1.04 | 0 | 0.01 | -92.31 | 0 | 0 | 0.24 | -97.72 | -0.2 | 0 | -0.27 | 0 | 0.03 | -82.35 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (7) | -0.12 | 0 | 1.79 | 0 | -0.16 | 0 | 0.21 | 320.0 | 1.67 | 0 | 0.13 | -62.86 | 0.07 | 0 | 10.66 | -19.32 | -0.46 | 0 | -0.32 | 0 | 0.17 | -22.73 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (6) | -0.68 | 0 | -0.33 | 0 | 1.07 | 62.12 | 0.05 | 0 | -1.01 | 0 | 0.35 | -62.37 | -0.01 | 0 | 13.21 | -68.19 | -0.04 | 0 | 0.13 | 0 | 0.22 | -21.43 | 0.04 | -33.33 | -174.36 | 0 |
| 2017 (5) | 0.12 | -62.5 | -0.59 | 0 | 0.66 | -57.14 | -0.06 | 0 | -0.47 | 0 | 0.93 | 322.73 | 0.35 | 1650.0 | 41.52 | 309.52 | -0.54 | 0 | -1.29 | 0 | 0.28 | 33.33 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (4) | 0.32 | 0 | -1.94 | 0 | 1.54 | 190.57 | -0.72 | 0 | -1.62 | 0 | 0.22 | -57.69 | 0.02 | 100.0 | 10.14 | -40.34 | -1.17 | 0 | -5.13 | 0 | 0.21 | -19.23 | 0.04 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (3) | -0.22 | 0 | -0.88 | 0 | 0.53 | 130.43 | 0.27 | 0 | -1.1 | 0 | 0.52 | -27.78 | 0.01 | 0 | 16.99 | 24.85 | -2.38 | 0 | -2.45 | 0 | 0.26 | 62.5 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (2) | -0.05 | 0 | -1.96 | 0 | 0.23 | -93.65 | -0.03 | 0 | -2.01 | 0 | 0.72 | -70.37 | -0.04 | 0 | 13.61 | -82.8 | -1.08 | 0 | -1.36 | 0 | 0.16 | 23.08 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (1) | -1.0 | 0 | -2.7 | 0 | 3.62 | 0 | -0.21 | 0 | -3.7 | 0 | 2.43 | 0 | 0 | 0 | 79.15 | 0 | -0.5 | 0 | -0.66 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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