現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 8.85 | 61.5 | -3.61 | 0 | -8.1 | 0 | 1.13 | 0 | 5.24 | 0 | 9.61 | -31.31 | -0.9 | 0 | 10.61 | -16.14 | -9.88 | 0 | -3.1 | 0 | 7.65 | -2.8 | 2.16 | 60.0 | 131.89 | 133.7 |
| 2018 (9) | 5.48 | -67.71 | -7.54 | 0 | -1.03 | 0 | -2.18 | 0 | -2.06 | 0 | 13.99 | 152.98 | -1.07 | 0 | 12.65 | 175.5 | -0.78 | 0 | 0.49 | -62.02 | 7.87 | -14.64 | 1.35 | 28.57 | 56.44 | -61.56 |
| 2017 (8) | 16.97 | -5.62 | 13.16 | 0 | -26.47 | 0 | 3.89 | 0 | 30.13 | 123.35 | 5.53 | 8.43 | 8.95 | 0 | 4.59 | 24.19 | 1.93 | 0 | 1.29 | 0 | 9.22 | -39.26 | 1.05 | 26.51 | 146.80 | -28.72 |
| 2016 (7) | 17.98 | -23.03 | -4.49 | 0 | -24.91 | 0 | -5.57 | 0 | 13.49 | -33.38 | 5.1 | -18.27 | -0.54 | 0 | 3.70 | -15.65 | -6.82 | 0 | -7.28 | 0 | 15.18 | -27.02 | 0.83 | 7.79 | 205.96 | 114.42 |
| 2015 (6) | 23.36 | 21.73 | -3.11 | 0 | -21.98 | 0 | 0.09 | -65.38 | 20.25 | 0 | 6.24 | -70.47 | -1.42 | 0 | 4.38 | -69.88 | 1.31 | -83.65 | 2.75 | -56.35 | 20.8 | 1.66 | 0.77 | 48.08 | 96.05 | 36.55 |
| 2014 (5) | 19.19 | -6.8 | -20.96 | 0 | 5.88 | 0 | 0.26 | 0 | -1.77 | 0 | 21.13 | 215.84 | 0.56 | 0 | 14.56 | 199.2 | 8.01 | 50.0 | 6.3 | -35.71 | 20.46 | 3.81 | 0.52 | 26.83 | 70.34 | 2.22 |
| 2013 (4) | 20.59 | 0 | 12.34 | 0 | -12.99 | 0 | -7.36 | 0 | 32.93 | 0 | 6.69 | 0 | -0.13 | 0 | 4.86 | 0 | 5.34 | 0 | 9.8 | 0 | 19.71 | 0 | 0.41 | 0 | 68.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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