現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 0.71 | 5.97 | 0.04 | -81.82 | 0.34 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | -15.73 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 0.35 | -41.09 | 0.43 | -21.82 | 0.32 | -42.86 | 0.18 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 139.22 | 53.76 |
| 2022 (9) | 0.67 | 0 | 0.22 | 0 | -0.35 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0.89 | 0 | 0.07 | -36.36 | 0.01 | 0 | 0.60 | -25.81 | 0.55 | -58.02 | 0.56 | -41.67 | 0.17 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 90.54 | 0 |
| 2021 (8) | -0.68 | 0 | -0.47 | 0 | -0.45 | 0 | 0.02 | 0 | -1.15 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 0.81 | 33.45 | 1.31 | 0.77 | 0.96 | 17.07 | 0.16 | 14.29 | 0.01 | 0 | -60.18 | 0 |
| 2020 (7) | 2.29 | 0 | -0.08 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 0 | 1.3 | 0 | 0.82 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0 | 238.54 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.56 | -16.42 | 300.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.24 | -100.0 | 36.84 | 0.1 | 350.0 | 400.0 | 0.55 | -19.12 | 292.86 | 0.02 | -60.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -52.68 | 70.43 | 0.19 | -13.64 | 733.33 | 0.12 | -50.0 | 0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 350.00 | 46.27 | 25.0 |
| 24Q2 (19) | 0.67 | 59.52 | -21.18 | 0.01 | 112.5 | -83.33 | -0.12 | 53.85 | 77.36 | -0.04 | 20.0 | 63.64 | 0.68 | 100.0 | -25.27 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | 0 | 0 | 0.22 | 22.22 | 120.0 | 0.24 | 20.0 | 84.62 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 239.29 | 36.73 | -52.14 |
| 24Q1 (18) | 0.42 | 223.53 | 600.0 | -0.08 | 0 | -166.67 | -0.26 | -127.37 | -186.67 | -0.05 | -171.43 | -350.0 | 0.34 | 200.0 | 1033.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.18 | -25.0 | 50.0 | 0.2 | 66.67 | 233.33 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 175.00 | 187.5 | 220.83 |
| 23Q4 (17) | -0.34 | -342.86 | -580.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.95 | 350.0 | 9600.0 | 0.07 | 250.0 | -22.22 | -0.34 | -342.86 | -466.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.24 | 900.0 | -35.14 | 0.12 | 0 | -52.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -200.00 | -171.43 | -1100.0 |
| 23Q3 (16) | 0.14 | -83.53 | -36.36 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.38 | 28.3 | 39.68 | 0.02 | 118.18 | 200.0 | 0.14 | -84.62 | -26.32 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | -76.37 | -0.03 | -130.0 | 40.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 280.00 | -44.0 | -49.09 |
| 23Q2 (15) | 0.85 | 1316.67 | -8.6 | 0.06 | 300.0 | 700.0 | -0.53 | -276.67 | -541.67 | -0.11 | -650.0 | -1000.0 | 0.91 | 2933.33 | -1.09 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.1 | -16.67 | -16.67 | 0.13 | 116.67 | -27.78 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 500.00 | 816.67 | 18.28 |
| 23Q1 (14) | 0.06 | 220.0 | 114.29 | -0.03 | -200.0 | -111.11 | 0.3 | 3100.0 | 87.5 | 0.02 | -77.78 | 200.0 | 0.03 | 150.0 | 120.0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | 21.84 | 0 | 0.12 | -67.57 | 20.0 | 0.06 | -76.0 | -57.14 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 54.55 | 427.27 | 123.38 |
| 22Q4 (13) | -0.05 | -122.73 | 0 | -0.01 | 66.67 | 0 | -0.01 | 98.41 | 0 | 0.09 | 550.0 | 0 | -0.06 | -131.58 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | -56.51 | 0 | 0.37 | 840.0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -16.67 | -103.03 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.22 | -76.34 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0 | -0.63 | -625.0 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0.19 | -79.35 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | 0 | 0 | -0.05 | -141.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 550.00 | 30.11 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.93 | 321.43 | 0 | -0.01 | -103.7 | 0 | 0.12 | -25.0 | 0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 0.92 | 713.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0.18 | 28.57 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 422.73 | 281.17 | 0 |
| 22Q1 (10) | -0.42 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -233.33 | 0 | 0 |
