現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 11.55 | 41.89 | 3.97 | 0 | -4.48 | 0 | 1.71 | 0 | 15.52 | 125.91 | 0.17 | 54.55 | -0.22 | 0 | 0.37 | 61.96 | 6.56 | -24.68 | 6.6 | -13.95 | 0.69 | 245.0 | 0.09 | 0.0 | 156.50 | 53.04 |
| 2018 (9) | 8.14 | 5.58 | -1.27 | 0 | -4.89 | 0 | -0.16 | 0 | 6.87 | -26.37 | 0.11 | -42.11 | 0 | 0 | 0.23 | -48.61 | 8.71 | -5.22 | 7.67 | -3.64 | 0.2 | -4.76 | 0.09 | 28.57 | 102.26 | 9.29 |
| 2017 (8) | 7.71 | 57.35 | 1.62 | 0 | -4.0 | 0 | 0.14 | 0 | 9.33 | 46550.0 | 0.19 | 46.15 | 0 | 0 | 0.45 | 25.85 | 9.19 | 12.48 | 7.96 | 6.42 | 0.21 | -4.55 | 0.07 | 16.67 | 93.57 | 48.18 |
| 2016 (7) | 4.9 | -35.1 | -4.88 | 0 | -0.55 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | -99.77 | 0.13 | -31.58 | 0 | 0 | 0.36 | -40.78 | 8.17 | 24.73 | 7.48 | 22.22 | 0.22 | -4.35 | 0.06 | 0.0 | 63.14 | -46.39 |
| 2015 (6) | 7.55 | 42.45 | 1.18 | 0 | -5.5 | 0 | 0.16 | 0 | 8.73 | 257.79 | 0.19 | 11.76 | 0 | 0 | 0.60 | 5.3 | 6.55 | 3.15 | 6.12 | 0.16 | 0.23 | 15.0 | 0.06 | 0.0 | 117.78 | 41.56 |
| 2014 (5) | 5.3 | -6.53 | -2.86 | 0 | -1.84 | 0 | -0.09 | 0 | 2.44 | 0 | 0.17 | -93.95 | 0 | 0 | 0.57 | -94.47 | 6.35 | 4.79 | 6.11 | 12.94 | 0.2 | 17.65 | 0.06 | 0.0 | 83.20 | -17.24 |
| 2013 (4) | 5.67 | 0 | -5.85 | 0 | -2.46 | 0 | 0.04 | 0 | -0.18 | 0 | 2.81 | 0 | 0 | 0 | 10.31 | 0 | 6.06 | 0 | 5.41 | 0 | 0.17 | 0 | 0.06 | 0 | 100.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20Q1 (20) | 1.54 | -60.0 | 85.54 | -0.07 | -108.05 | 96.73 | -0.14 | 77.05 | -7.69 | 0.55 | -49.07 | 292.86 | 1.47 | -68.86 | 212.21 | 0.04 | -42.86 | -84.0 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | -35.42 | -85.1 | 1.58 | -32.19 | 32.77 | 1.64 | -21.15 | 51.85 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 84.15 | -50.38 | 28.76 |
| 19Q4 (19) | 3.85 | -11.29 | -1.79 | 0.87 | -83.65 | -63.29 | -0.61 | 83.56 | 0 | 1.08 | 56.52 | 1442.86 | 4.72 | -51.14 | -24.96 | 0.07 | 250.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | 249.41 | 31.23 | 2.33 | 34.68 | 56.38 | 2.08 | 36.84 | 62.5 | 0.17 | -5.56 | 240.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 169.60 | -32.78 | -41.59 |
| 19Q3 (18) | 4.34 | 71.54 | 12.14 | 5.32 | 6750.0 | 393.92 | -3.71 | -12266.67 | 26.97 | 0.69 | 463.16 | 3350.0 | 9.66 | 294.29 | 368.93 | 0.02 | 112.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.17 | 113.08 | 5.43 | 1.73 | 32.06 | -24.45 | 1.52 | -20.83 | -35.32 | 0.18 | 5.88 | 260.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 252.33 | 110.44 | 57.78 |
| 19Q2 (17) | 2.53 | 204.82 | 328.81 | -0.08 | 96.26 | 94.87 | -0.03 | 76.92 | -200.0 | -0.19 | -235.71 | 54.76 | 2.45 | 287.02 | 352.58 | -0.16 | -164.0 | -633.33 | -0.22 | 0 | 0 | -1.30 | -150.46 | -725.82 | 1.31 | 10.08 | -60.54 | 1.92 | 77.78 | -20.66 | 0.17 | 0.0 | 240.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 119.91 | 83.47 | 406.04 |
| 19Q1 (16) | 0.83 | -78.83 | 460.87 | -2.14 | -190.3 | -664.29 | -0.13 | 0 | -168.42 | 0.14 | 100.0 | -17.65 | -1.31 | -120.83 | -156.86 | 0.25 | 400.0 | 2400.0 | 0 | 0 | 0 | 2.57 | 468.86 | 2438.54 | 1.19 | -20.13 | -26.54 | 1.08 | -15.62 | -33.74 | 0.17 | 240.0 | 240.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 65.35 | -77.49 | 583.05 |
| 18Q4 (15) | 3.92 | 1.29 | 0 | 2.37 | 230.94 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 6.29 | 205.34 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 180.71 | 0 | 1.49 | -34.93 | 0 | 1.28 | -45.53 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 290.37 | 81.58 | 0 |
| 18Q3 (14) | 3.87 | 555.93 | 0 | -1.81 | -16.03 | 0 | -5.08 | -50700.0 | 0 | 0.02 | 104.76 | 0 | 2.06 | 312.37 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -22.34 | 0 | 2.29 | -31.02 | 0 | 2.35 | -2.89 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 159.92 | 574.91 | 0 |
| 18Q2 (13) | 0.59 | 356.52 | 0 | -1.56 | -457.14 | 0 | -0.01 | -105.26 | 0 | -0.42 | -347.06 | 0 | -0.97 | -90.2 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 104.7 | 0 | 3.32 | 104.94 | 0 | 2.42 | 48.47 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 23.69 | 275.14 | 0 |
| 18Q1 (12) | -0.23 | 0 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | -0.51 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | 0 | 0 | 1.62 | 0 | 0 | 1.63 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -13.53 | 0 | 0 |
