現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
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2019 (10) | 11.55 | 41.89 | 3.97 | 0 | -4.48 | 0 | 1.71 | 0 | 15.52 | 125.91 | 0.17 | 54.55 | -0.22 | 0 | 0.37 | 61.96 | 6.56 | -24.68 | 6.6 | -13.95 | 0.69 | 245.0 | 0.09 | 0.0 | 156.50 | 53.04 |
2018 (9) | 8.14 | 5.58 | -1.27 | 0 | -4.89 | 0 | -0.16 | 0 | 6.87 | -26.37 | 0.11 | -42.11 | 0 | 0 | 0.23 | -48.61 | 8.71 | -5.22 | 7.67 | -3.64 | 0.2 | -4.76 | 0.09 | 28.57 | 102.26 | 9.29 |
2017 (8) | 7.71 | 57.35 | 1.62 | 0 | -4.0 | 0 | 0.14 | 0 | 9.33 | 46550.0 | 0.19 | 46.15 | 0 | 0 | 0.45 | 25.85 | 9.19 | 12.48 | 7.96 | 6.42 | 0.21 | -4.55 | 0.07 | 16.67 | 93.57 | 48.18 |
2016 (7) | 4.9 | -35.1 | -4.88 | 0 | -0.55 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | -99.77 | 0.13 | -31.58 | 0 | 0 | 0.36 | -40.78 | 8.17 | 24.73 | 7.48 | 22.22 | 0.22 | -4.35 | 0.06 | 0.0 | 63.14 | -46.39 |
2015 (6) | 7.55 | 42.45 | 1.18 | 0 | -5.5 | 0 | 0.16 | 0 | 8.73 | 257.79 | 0.19 | 11.76 | 0 | 0 | 0.60 | 5.3 | 6.55 | 3.15 | 6.12 | 0.16 | 0.23 | 15.0 | 0.06 | 0.0 | 117.78 | 41.56 |
2014 (5) | 5.3 | -6.53 | -2.86 | 0 | -1.84 | 0 | -0.09 | 0 | 2.44 | 0 | 0.17 | -93.95 | 0 | 0 | 0.57 | -94.47 | 6.35 | 4.79 | 6.11 | 12.94 | 0.2 | 17.65 | 0.06 | 0.0 | 83.20 | -17.24 |
2013 (4) | 5.67 | 0 | -5.85 | 0 | -2.46 | 0 | 0.04 | 0 | -0.18 | 0 | 2.81 | 0 | 0 | 0 | 10.31 | 0 | 6.06 | 0 | 5.41 | 0 | 0.17 | 0 | 0.06 | 0 | 100.53 | 0 |
營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY |
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