現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 3.95 | 343.82 | -6.23 | 0 | 2.85 | -55.33 | 0.57 | 0 | -2.28 | 0 | 6.21 | -24.18 | 0 | 0 | 8.33 | -22.57 | -3.54 | 0 | -3.92 | 0 | 4.84 | 16.91 | 0.03 | 50.0 | 415.79 | 2614.31 |
| 2018 (9) | 0.89 | 43.55 | -6.66 | 0 | 6.38 | 114.09 | -0.44 | 0 | -5.77 | 0 | 8.19 | 27.77 | 0 | 0 | 10.75 | 14.69 | 1.89 | -14.09 | 1.65 | 275.0 | 4.14 | 8.09 | 0.02 | 0.0 | 15.32 | 5.99 |
| 2017 (8) | 0.62 | -92.31 | -6.09 | 0 | 2.98 | 2880.0 | 0.84 | 460.0 | -5.47 | 0 | 6.41 | 32.71 | 0 | 0 | 9.38 | 42.92 | 2.2 | -51.65 | 0.44 | -85.76 | 3.83 | 4.36 | 0.02 | -33.33 | 14.45 | -87.82 |
| 2016 (7) | 8.06 | -29.67 | -5.23 | 0 | 0.1 | 0 | 0.15 | -78.87 | 2.83 | -19.14 | 4.83 | -39.09 | 0 | 0 | 6.56 | -35.85 | 4.55 | -44.71 | 3.09 | -52.24 | 3.67 | 1.1 | 0.03 | 0.0 | 118.70 | 4.93 |
| 2015 (6) | 11.46 | 68.04 | -7.96 | 0 | -2.88 | 0 | 0.71 | 0 | 3.5 | 94.44 | 7.93 | 78.2 | 0 | 0 | 10.23 | 88.06 | 8.23 | -19.55 | 6.47 | -18.72 | 3.63 | -11.68 | 0.03 | -25.0 | 113.13 | 100.88 |
| 2014 (5) | 6.82 | -55.8 | -5.02 | 0 | -4.64 | 0 | -0.78 | 0 | 1.8 | -83.89 | 4.45 | 3.01 | 0 | 0 | 5.44 | -2.5 | 10.23 | 19.93 | 7.96 | 17.06 | 4.11 | 1.73 | 0.04 | 0.0 | 56.32 | -60.29 |
| 2013 (4) | 15.43 | 0 | -4.26 | 0 | -9.59 | 0 | 0.58 | 0 | 11.17 | 0 | 4.32 | 0 | 0 | 0 | 5.58 | 0 | 8.53 | 0 | 6.8 | 0 | 4.04 | 0 | 0.04 | 0 | 141.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20Q2 (20) | -3.2 | -196.3 | -416.83 | -0.51 | 32.89 | 75.48 | 3.11 | 187.96 | 740.54 | 0.31 | 143.66 | 3200.0 | -3.71 | -101.63 | -246.73 | 0.49 | -34.67 | -76.44 | 0 | 0 | 0 | 3.59 | -19.11 | -69.31 | -3.36 | -147.06 | -336.36 | -3.96 | -176.92 | -491.04 | 1.27 | 0.0 | 7.63 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 20Q1 (19) | -1.08 | -160.34 | -1000.0 | -0.76 | 29.63 | 56.82 | 1.08 | 184.21 | 16.13 | -0.71 | -244.9 | -1083.33 | -1.84 | -359.15 | -12.2 | 0.75 | -29.91 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 4.44 | -21.82 | -48.83 | -1.36 | -0.74 | -402.22 | -1.43 | 22.28 | -546.88 | 1.27 | 0.0 | 13.39 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 19Q4 (18) | 1.79 | 73.79 | 50.42 | -1.08 | 17.56 | 43.16 | 0.38 | -67.8 | -81.46 | 0.49 | 226.67 | 1325.0 | 0.71 | 353.57 | 200.0 | 1.07 | -18.32 | -46.5 | 0 | 0 | 0 | 5.68 | -23.0 | -41.39 | -1.35 | 28.19 | -250.0 | -1.84 | -6.36 | -359.15 | 1.27 | 0.79 | 20.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 19Q3 (17) | 1.03 | 1.98 | 481.48 | -1.31 | 37.02 | 50.75 | 1.18 | 218.92 | -66.29 | 0.15 | 1600.0 | -84.85 | -0.28 | 73.83 | 90.44 | 1.31 | -37.02 | -56.77 | 0 | 0 | 0 | 7.37 | -36.98 | -52.17 | -1.88 | -144.16 | -354.05 | -1.73 | -158.21 | -468.09 | 1.26 | 6.78 | 17.76 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 19Q2 (16) | 1.01 | 741.67 | 941.67 | -2.08 | -18.18 | -166.67 | 0.37 | -60.22 | 155.22 | -0.01 | 83.33 | 99.2 | -1.07 | 34.76 | -18.89 | 2.08 | 18.86 | 12.43 | 0 | 0 | 0 | 11.70 | 34.9 | 13.82 | -0.77 | -271.11 | -2025.0 | -0.67 | -309.38 | -204.69 | 1.18 | 5.36 | 14.56 | 0.01 | 0.0 | 0 | 194.23 | 2246.96 | 2803.04 |
| 19Q1 (15) | 0.12 | -89.92 | 33.33 | -1.76 | 7.37 | -32.33 | 0.93 | -54.63 | -38.0 | -0.06 | -50.0 | 57.14 | -1.64 | -130.99 | -32.26 | 1.75 | -12.5 | 33.59 | 0 | 0 | 0 | 8.67 | -10.46 | 18.23 | 0.45 | -50.0 | 104.55 | 0.32 | -54.93 | 288.24 | 1.12 | 6.67 | 12.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 8.28 | -87.69 | -23.68 |
| 18Q4 (14) | 1.19 | 540.74 | 0 | -1.9 | 28.57 | 0 | 2.05 | -41.43 | 0 | -0.04 | -104.04 | 0 | -0.71 | 75.77 | 0 | 2.0 | -33.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.69 | -37.16 | 0 | 0.9 | 21.62 | 0 | 0.71 | 51.06 | 0 | 1.05 | -1.87 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 67.23 | 483.47 | 0 |
| 18Q3 (13) | -0.27 | -125.0 | 0 | -2.66 | -241.03 | 0 | 3.5 | 622.39 | 0 | 0.99 | 179.2 | 0 | -2.93 | -225.56 | 0 | 3.03 | 63.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.41 | 49.95 | 0 | 0.74 | 1750.0 | 0 | 0.47 | -26.56 | 0 | 1.07 | 3.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | -17.53 | -143.99 | 0 |
| 18Q2 (12) | -0.12 | -233.33 | 0 | -0.78 | 41.35 | 0 | -0.67 | -144.67 | 0 | -1.25 | -792.86 | 0 | -0.9 | 27.42 | 0 | 1.85 | 41.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.28 | 40.12 | 0 | 0.04 | -81.82 | 0 | 0.64 | 476.47 | 0 | 1.03 | 3.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.19 | -166.27 | 0 |
| 18Q1 (11) | 0.09 | 0 | 0 | -1.33 | 0 | 0 | 1.5 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | -1.24 | 0 | 0 | 1.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.33 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 1.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.84 | 0 | 0 |
