現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 0.21 | 0 | -0.32 | 0 | 0.13 | 0 | -0.02 | 0 | -0.11 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 6.67 | 46.67 | -0.3 | 0 | 0.13 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.01 | 0 | 123.53 | 0 |
| 2019 (9) | -0.31 | 0 | 0.2 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0 | -0.11 | 0 | 0.01 | -97.3 | 0 | 0 | 4.55 | -95.45 | -0.5 | 0 | -0.61 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (8) | -1.92 | 0 | -0.23 | 0 | -1.98 | 0 | -0.03 | 0 | -2.15 | 0 | 0.37 | 1750.0 | 0 | 0 | 100.00 | 1900.0 | -6.48 | 0 | -8.16 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2017 (7) | -4.6 | 0 | 10.26 | 0 | -1.69 | 0 | -0.02 | 0 | 5.66 | 0 | 0.02 | -90.91 | 0 | 0 | 5.00 | -71.14 | -0.56 | 0 | 1.73 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0.03 | -25.0 | -255.56 | 0 |
| 2016 (6) | -1.14 | 0 | -0.22 | 0 | 1.4 | 0 | -0.31 | 0 | -1.36 | 0 | 0.22 | 1000.0 | 0 | 0 | 17.32 | 1892.13 | -1.2 | 0 | -1.11 | 0 | 0.08 | -33.33 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (5) | -0.99 | 0 | -2.27 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | 0 | -3.26 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.57 | 0 | 0.87 | 96.52 | -1.61 | 0 | -4.84 | 0 | 0.12 | -25.0 | 0.05 | 150.0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (4) | -0.57 | 0 | -0.05 | 0 | 1.69 | 0 | -0.03 | 0 | -0.62 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.44 | -45.2 | -1.5 | 0 | -1.49 | 0 | 0.16 | -15.79 | 0.02 | -71.43 | 0.00 | 0 |
| 2013 (3) | -0.43 | 0 | 0.11 | 0 | -1.03 | 0 | 0.01 | -80.0 | -0.32 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 0.81 | 93.77 | -1.44 | 0 | -1.55 | 0 | 0.19 | -9.52 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2012 (2) | 0.04 | 0 | -0.23 | 0 | -0.4 | 0 | 0.05 | 0 | -0.19 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | -0.72 | 0 | -0.57 | 0 | 0.21 | 0 | 0.08 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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