現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 4.38 | -5.4 | -2.72 | 0 | 4.0 | 0 | -0.37 | 0 | 1.66 | -62.61 | 2.64 | -13.73 | 0 | 0 | 11.39 | -15.21 | 3.91 | -23.78 | 2.7 | -45.12 | 1.7 | 11.84 | 0.04 | 0.0 | 98.65 | 38.07 |
| 2018 (9) | 4.63 | -21.92 | -0.19 | 0 | -16.59 | 0 | 0.11 | 1000.0 | 4.44 | 28.32 | 3.06 | 313.51 | 0 | 0 | 13.43 | 290.64 | 5.13 | 6.65 | 4.92 | 12.84 | 1.52 | -5.0 | 0.04 | 33.33 | 71.45 | -27.83 |
| 2017 (8) | 5.93 | -10.02 | -2.47 | 0 | 9.82 | 0 | 0.01 | 0 | 3.46 | -30.8 | 0.74 | -70.52 | -0.01 | 0 | 3.44 | -67.71 | 4.81 | 11.86 | 4.36 | -2.24 | 1.6 | 8.84 | 0.03 | 0.0 | 99.00 | -10.47 |
| 2016 (7) | 6.59 | -30.99 | -1.59 | 0 | -3.92 | 0 | -0.04 | 0 | 5.0 | -12.74 | 2.51 | -18.51 | -0.01 | 0 | 10.65 | -10.76 | 4.3 | 7.5 | 4.46 | 14.07 | 1.47 | 20.49 | 0.03 | 0.0 | 110.57 | -40.26 |
| 2015 (6) | 9.55 | 4240.91 | -3.82 | 0 | -3.84 | 0 | 0.81 | 125.0 | 5.73 | 0 | 3.08 | 30700.0 | 0.43 | 0 | 11.93 | 14279.7 | 4.0 | 2566.67 | 3.91 | 1121.88 | 1.22 | 0 | 0.03 | 0 | 185.08 | 169.2 |
| 2014 (5) | 0.22 | -81.03 | -1.22 | 0 | 0.15 | -69.39 | 0.36 | 0 | -1.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0.15 | -81.93 | 0.32 | -65.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.75 | -44.88 |
| 2013 (4) | 1.16 | 0 | -0.11 | 0 | 0.49 | 0 | -0.39 | 0 | 1.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0.83 | 0 | 0.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124.73 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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