現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | -7.96 | 0 | 0 | 0 | 5.84 | -52.09 | 0.06 | 0 | -7.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -14.06 | 0 | -14.51 | 0 | 0.14 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (9) | -11.89 | 0 | -6.96 | 0 | 12.19 | 21.54 | -0.13 | 0 | -18.85 | 0 | 0.02 | -77.78 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -12.76 | 0 | -12.71 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (8) | -10.42 | 0 | -0.1 | 0 | 10.03 | -1.67 | 0.21 | 0 | -10.52 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -11.86 | 0 | -12.08 | 0 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (7) | -1.87 | 0 | -0.17 | 0 | 10.2 | -7.52 | -0.07 | 0 | -2.04 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 0 | 0 | 3.22 | 0 | -2.81 | 0 | -2.92 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (6) | -3.74 | 0 | -0.01 | 0 | 11.03 | 0 | 0 | 0 | -3.75 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -4.34 | 0 | -4.51 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (5) | -3.44 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.48 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -3.8 | 0 | -3.82 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
