現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.01 | 0 | -1.38 | 0 | 2.37 | -15.96 | 0.06 | 0 | -0.37 | 0 | 0.65 | 2066.67 | -0.09 | 0 | 12.06 | 1765.18 | 0.8 | 63.27 | 0.81 | 26.56 | 0.15 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 104.12 | 0 |
| 2022 (9) | -0.29 | 0 | -0.11 | 0 | 2.82 | 127.42 | -0.02 | 0 | -0.4 | 0 | 0.03 | -50.0 | -0.07 | 0 | 0.65 | -59.48 | 0.49 | 8.89 | 0.64 | 30.61 | 0.13 | 116.67 | 0.01 | 0.0 | -37.18 | 0 |
| 2021 (8) | -0.39 | 0 | -0.11 | 0 | 1.24 | 121.43 | 0.01 | 0 | -0.5 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | 0 | 0.45 | 114.29 | 0.49 | 122.73 | 0.06 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | -69.64 | 0 |
| 2020 (7) | -0.47 | 0 | -0.01 | 0 | 0.56 | 409.09 | 0 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.21 | 75.0 | 0.22 | 29.41 | 0.07 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -156.67 | 0 |
| 2019 (6) | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | -0.02 | 0 | -0.05 | 0 | 0.01 | 0 | 0.03 | 0 | 0.40 | 0 | 0.12 | 0 | 0.17 | 0 | 0.07 | 0 | 0.01 | 0 | -20.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -0.4 | -195.24 | -140.0 | -0.41 | -156.25 | -4000.0 | -0.2 | -5.26 | -108.85 | 0.28 | 1300.0 | 0 | -0.81 | -411.54 | -181.82 | 0.01 | 0 | 0 | -0.31 | 0 | 0 | 0.55 | 0 | 0 | 0.3 | 66.67 | 36.36 | 0.3 | 57.89 | 3.45 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -111.11 | -163.49 | -136.67 |
| 24Q2 (19) | 0.42 | 207.69 | 520.0 | -0.16 | -220.0 | 0 | -0.19 | -111.11 | -46.15 | 0.02 | 0.0 | 300.0 | 0.26 | 159.09 | 360.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.18 | 50.0 | 0.0 | 0.19 | 46.15 | -13.64 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 175.00 | 176.28 | 555.0 |
| 24Q1 (18) | -0.39 | -234.48 | -116.67 | -0.05 | 92.86 | 92.54 | -0.09 | 71.88 | -116.07 | 0.02 | -71.43 | 0 | -0.44 | -7.32 | 48.24 | 0.01 | 0.0 | -98.44 | -0.02 | 77.78 | 0 | 0.78 | 11.72 | -98.62 | 0.12 | -60.0 | 20.0 | 0.13 | -38.1 | 44.44 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -229.41 | -297.77 | -65.69 |
| 23Q4 (17) | 0.29 | -71.0 | -47.27 | -0.7 | -6900.0 | -900.0 | -0.32 | -114.16 | 33.33 | 0.07 | 0 | 131.82 | -0.41 | -141.41 | -185.42 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.09 | 0 | -28.57 | 0.70 | 0 | -4.9 | 0.3 | 36.36 | 0 | 0.21 | -27.59 | 90.91 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 116.00 | -61.72 | -68.36 |
| 23Q3 (16) | 1.0 | 1100.0 | 356.41 | -0.01 | 0 | -200.0 | 2.26 | 1838.46 | -20.14 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.99 | 1090.0 | 360.53 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 100.0 | 0.22 | 22.22 | -15.38 | 0.29 | 31.82 | -9.38 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 303.03 | 887.88 | 371.95 |
| 23Q2 (15) | -0.1 | 44.44 | 28.57 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.13 | -123.21 | -230.0 | -0.01 | 0 | 50.0 | -0.1 | 88.24 | 41.18 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.18 | 80.0 | -18.18 | 0.22 | 144.44 | 10.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | -100.0 | -38.46 | 72.22 | 34.07 |
| 23Q1 (14) | -0.18 | -132.73 | 43.75 | -0.67 | -857.14 | -6600.0 | 0.56 | 216.67 | 51.35 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.85 | -277.08 | -157.58 | 0.64 | 6300.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 56.64 | 7602.65 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0.09 | -18.18 | 800.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -138.46 | -137.76 | 82.69 |
| 22Q4 (13) | 0.55 | 241.03 | 223.53 | -0.07 | -800.0 | 22.22 | -0.48 | -116.96 | -149.48 | -0.22 | -215.79 | -120.0 | 0.48 | 226.32 | 500.0 | 0.01 | 200.0 | -80.0 | -0.07 | 0 | 0 | 0.74 | 188.97 | -70.88 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.11 | -65.62 | -59.26 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 366.67 | 429.06 | 590.2 |
| 22Q3 (12) | -0.39 | -178.57 | 0 | 0.01 | 133.33 | 0 | 2.83 | 2730.0 | 0 | 0.19 | 1050.0 | 0 | -0.38 | -123.53 | 0 | -0.01 | -133.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.83 | -126.72 | 0 | 0.26 | 18.18 | 0 | 0.32 | 60.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -111.43 | -91.02 | 0 |
| 22Q2 (11) | -0.14 | 56.25 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0.1 | -72.97 | 0 | -0.02 | -200.0 | 0 | -0.17 | 48.48 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.09 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0.2 | 1900.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -58.33 | 92.71 | 0 |
| 22Q1 (10) | -0.32 | -288.24 | 0 | -0.01 | 88.89 | 0 | 0.37 | -61.86 | 0 | 0.02 | 120.0 | 0 | -0.33 | -512.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | -96.3 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -800.00 | -1605.88 | 0 |
| 21Q4 (9) | 0.17 | 0 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0.97 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.53 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 53.12 | 0 | 0 |
