現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -2.79 | 0 | -6.65 | 0 | 4.99 | -65.78 | -0.13 | 0 | -9.44 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -3.45 | 0 | -3.15 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0.03 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (9) | -5.97 | 0 | -7.51 | 0 | 14.58 | 148.38 | 0 | 0 | -13.48 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -6.94 | 0 | -6.88 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (8) | -1.72 | 0 | 0.23 | -80.67 | 5.87 | 88.75 | 0 | 0 | -1.49 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | -2.18 | 0 | -2.74 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (7) | -1.13 | 0 | 1.19 | 0 | 3.11 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.93 | 0 | -1.05 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (6) | -1.27 | 0 | -1.4 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | -2.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.55 | 0 | -0.88 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (5) | -1.14 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | -10.16 | 0 | 0 | -1.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -1.25 | 0 | -1.19 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (4) | -1.9 | 0 | 0.39 | 0 | 1.87 | 0 | 0 | 0 | -1.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -1.96 | 0 | -1.93 | 0 | 0.02 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.81 | -55.77 | 74.53 | -6.51 | -191.93 | -45.31 | 4.99 | 16533.33 | 50000.0 | -0.08 | -188.89 | 0 | -7.32 | -166.18 | 4.44 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.36 | 200.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.25 | -92.31 | 61.18 | -1.13 | -59.15 | 65.76 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q3 (19) | -0.52 | 46.39 | 61.76 | -2.23 | -205.19 | 26.16 | 0.03 | 400.0 | -99.79 | 0.09 | 400.0 | 0 | -2.75 | -339.13 | 37.21 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.65 | 35.0 | 69.91 | -0.71 | 24.47 | 64.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (18) | -0.97 | -102.08 | -102.08 | 2.12 | 5400.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0 | 1.15 | 321.15 | 339.58 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -1.0 | -81.82 | -42.86 | -0.94 | -147.37 | -42.42 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (17) | -0.48 | 84.91 | 49.47 | -0.04 | 99.11 | -300.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0 | 0 | -0.52 | 93.21 | 45.83 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.55 | 82.92 | 36.05 | -0.38 | 88.48 | 59.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (16) | -3.18 | -133.82 | 0 | -4.48 | -48.34 | 0 | -0.01 | -100.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.66 | -74.89 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -3.22 | -49.07 | 0 | -3.3 | -66.67 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (15) | -1.36 | -183.33 | 0 | -3.02 | 0 | 0 | 14.61 | 146200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.38 | -812.5 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -2.16 | -208.57 | 0 | -1.98 | -200.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.48 | 49.47 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | 50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.7 | 18.6 | 0 | -0.66 | 29.79 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (13) | -0.95 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.96 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0 | -0.94 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
