現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 1.53 | 168.42 | 40.37 | -0.75 | -3650.0 | -177.78 | 3.46 | 502.33 | 516.87 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0.78 | 41.82 | -4.88 | 0.72 | 1100.0 | 157.14 | 0 | 0 | 0 | 17.91 | 1568.66 | 63.11 | 1.55 | -11.93 | 236.96 | 1.2 | -13.67 | 224.32 | 0.35 | 0.0 | 6.06 | 0 | 0 | 0 | 98.71 | 201.32 | -36.61 |
| 24Q2 (19) | 0.57 | 400.0 | -32.94 | -0.02 | -102.78 | 95.24 | -0.86 | -4400.0 | -207.14 | 0.01 | 111.11 | 0 | 0.55 | 3.77 | 27.91 | 0.06 | -50.0 | -86.36 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | -60.64 | -93.19 | 1.76 | 102.3 | 104.65 | 1.39 | 93.06 | 107.46 | 0.35 | 2.94 | 6.06 | 0 | 0 | 0 | 32.76 | 282.76 | -61.46 |
| 24Q1 (18) | -0.19 | -111.95 | -120.0 | 0.72 | 163.72 | 142.86 | 0.02 | 105.13 | -97.26 | -0.09 | -1000.0 | -350.0 | 0.53 | 15.22 | 172.6 | 0.12 | -53.85 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.73 | -52.69 | -56.52 | 0.87 | -12.12 | -22.32 | 0.72 | 7.46 | -13.25 | 0.34 | 0.0 | 13.33 | 0 | 0 | 0 | -17.92 | -111.39 | -121.32 |
| 23Q4 (17) | 1.59 | 45.87 | -29.02 | -1.13 | -318.52 | -41.25 | -0.39 | 53.01 | 50.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | 0.46 | -43.9 | -68.06 | 0.26 | -7.14 | -61.76 | 0 | 0 | 0 | 5.76 | -47.5 | -59.31 | 0.99 | 115.22 | -26.67 | 0.67 | 81.08 | -33.0 | 0.34 | 3.03 | -41.38 | 0 | 0 | 0 | 157.43 | 1.1 | 11.04 |
| 23Q3 (16) | 1.09 | 28.24 | 0 | -0.27 | 35.71 | 0 | -0.83 | -196.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | 90.7 | 0 | 0.28 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.98 | -30.37 | 0 | 0.46 | -46.51 | 0 | 0.37 | -44.78 | 0 | 0.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 155.71 | 83.19 | 0 |
| 23Q2 (15) | 0.85 | -10.53 | 0 | -0.42 | 75.0 | 0 | -0.28 | -138.36 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.43 | 158.9 | 0 | 0.44 | 144.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.77 | 151.45 | 0 | 0.86 | -23.21 | 0 | 0.67 | -19.28 | 0 | 0.33 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85.00 | 1.11 | 0 |
| 23Q1 (14) | 0.95 | -57.59 | 0 | -1.68 | -110.0 | 0 | 0.73 | 193.59 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | -0.73 | -150.69 | 0 | 0.18 | -73.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.27 | -55.73 | 0 | 1.12 | -17.04 | 0 | 0.83 | -17.0 | 0 | 0.3 | -48.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84.07 | -40.7 | 0 |
| 22Q4 (13) | 2.24 | 0 | 0 | -0.8 | 0 | 0 | -0.78 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.44 | 0 | 0 | 0.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.17 | 0 | 0 | 1.35 | 0 | 0 | 1.0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 141.77 | 0 | 0 |
