現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -0.69 | 0 | -0.05 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | 0 | -0.74 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.06 | -59.56 | 1.66 | 29.69 | 1.43 | 28.83 | 0.16 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -42.59 | 0 |
| 2023 (9) | 1.95 | 116.67 | -0.04 | 0 | -0.61 | 0 | 0.05 | 0 | 1.91 | 124.71 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.14 | -32.82 | 1.28 | 47.13 | 1.11 | 54.17 | 0.16 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 150.00 | 50.0 |
| 2022 (8) | 0.9 | 0 | -0.05 | 0 | -0.25 | 0 | -0.01 | 0 | 0.85 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.21 | -24.95 | 0.87 | 19.18 | 0.72 | 46.94 | 0.16 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 100.00 | 0 |
| 2021 (7) | -0.09 | 0 | -0.07 | 0 | -0.39 | 0 | 0.02 | 0 | -0.16 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0.73 | 0 | 0.49 | 0 | 0.18 | 0 | 0.02 | 0 | -13.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.7 | -233.33 | -279.49 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 183.13 | 1480.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.7 | -233.33 | -279.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.42 | -31.15 | 55.56 | 0.21 | -71.62 | -27.59 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -269.23 | -912.82 | -341.62 |
| 24Q3 (19) | -0.21 | -31.25 | -135.59 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.83 | -822.22 | -43.1 | 0.01 | 200.0 | -66.67 | -0.21 | -10.53 | -136.84 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.61 | 90.62 | 117.86 | 0.74 | 174.07 | 252.38 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -26.58 | 46.84 | -111.71 |
| 24Q2 (18) | -0.16 | -142.11 | -128.57 | -0.03 | -50.0 | -200.0 | -0.09 | -109.09 | -228.57 | -0.01 | 50.0 | -150.0 | -0.19 | -152.78 | -134.55 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.32 | 3.23 | -17.95 | 0.27 | 35.0 | -10.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | -132.89 | -131.25 |
| 24Q1 (17) | 0.38 | -2.56 | -7.32 | -0.02 | 0 | -100.0 | 0.99 | 2080.0 | 2080.0 | -0.02 | 0 | 0 | 0.36 | -7.69 | -10.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | 0 | -11.6 | 0.31 | 14.81 | -11.43 | 0.2 | -31.03 | -35.48 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 152.00 | 36.41 | 33.46 |
| 23Q4 (16) | 0.39 | -33.9 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.05 | 91.38 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.39 | -31.58 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.27 | -3.57 | 0 | 0.29 | 38.1 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 111.43 | -50.9 | 0 |
| 23Q3 (15) | 0.59 | 5.36 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | -0.58 | -928.57 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0.57 | 3.64 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 0.28 | -28.21 | 0 | 0.21 | -30.0 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 226.92 | 41.83 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.56 | 36.59 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.07 | 240.0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.55 | 37.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.39 | 11.43 | 0 | 0.3 | -3.23 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 160.00 | 40.49 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.41 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 113.89 | 0 | 0 |
