現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2024 (10)2.1900.0-1.340-0.240-0.0800.7600.8797.73-0.1108.8574.80.44-18.520.41-30.511.319.2700122.81882.46
2023 (9)0.21-83.85-0.520-0.610-0.070-0.3100.44-53.68005.06-66.050.54285.710.59156.521.0914.740012.50-88.56
2022 (8)1.34.84-0.950-0.050-0.2100.3594.440.95-13.64-0.03014.91-51.460.1400.2300.9531.940.010.0109.24-37.45
2021 (7)1.241671.43-1.0600.48-15.79-0.1300.1801.164.18-0.07030.7310.06-0.040-0.0200.7244.00.010.0174.651571.63
2020 (6)0.07-90.79-0.3900.57-72.060.29314.29-0.3200.6781.08-0.17027.92-6.440.2931.820.1623.080.551.520.01010.45-93.68
2019 (5)0.760-1.0902.0400.070-0.3300.370-0.14029.8400.2200.1300.33000165.220
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)0.96972.73152.63-0.38-52.0-111.110.04-42.86119.05-0.040-300.00.58261.11190.00-100.0-100.0-0.09-1000.00-0.00-100.0-100.00.12-7.69-52.00.14100.0-39.130.343.0321.43000200.00827.27168.42
24Q3 (19)-0.11-108.87-164.71-0.2565.28-66.670.07120.0333.330100.0100.0-0.36-169.23-1900.00.22-65.62100.00.01133.3308.63-36.3777.250.13-31.580.00.07-63.16-30.00.33-47.6217.86000-27.50-118.19-161.47
24Q2 (18)1.240464.71-0.720-260.0-0.3505.41-0.040-200.00.520196.30.640255.56-0.030013.560207.340.19018.750.190-29.630.63016.67000151.220460.26

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