現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.21 | 75.0 | 75.0 | -0.02 | 60.0 | -100.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 150.0 | 0.19 | 171.43 | 72.73 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.14 | -6.67 | 100.0 | 0.14 | -12.5 | 55.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 123.53 | 95.59 | 23.53 |
| 24Q2 (19) | 0.12 | -25.0 | 140.0 | -0.05 | -150.0 | -400.0 | -0.04 | -300.0 | -300.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.07 | -50.0 | 75.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.15 | 25.0 | 1400.0 | 0.16 | 14.29 | 433.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.16 | -32.89 | -24.21 |
| 24Q1 (18) | 0.16 | -11.11 | 300.0 | -0.02 | 0 | -128.57 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0 | 0.14 | -22.22 | 1500.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.08 | -64.58 | -29.17 | 0.12 | 9.09 | 300.0 | 0.14 | 27.27 | 366.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 94.12 | -26.8 | 170.59 |
| 23Q4 (17) | 0.18 | 50.0 | -18.18 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | -109.09 | 0.03 | 250.0 | 0 | 0.18 | 63.64 | -21.74 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | 158.82 | 270.59 | 0.11 | 57.14 | 1000.0 | 0.11 | 22.22 | 120.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 128.57 | 28.57 | -41.56 |
| 23Q3 (16) | 0.12 | 140.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0.11 | 175.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.27 | -31.82 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0.09 | 200.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 100.00 | 20.0 | 0 |
| 23Q2 (15) | 0.05 | 162.5 | 0 | -0.01 | -114.29 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.04 | 500.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | 13.33 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 83.33 | 162.5 | 0 |
| 23Q1 (14) | -0.08 | -136.36 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0 | -0.01 | -109.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -104.35 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | 85.29 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -133.33 | -160.61 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.22 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 220.00 | 0 | 0 |
