現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 21.22 | 69.08 | -8.18 | 0 | -38.6 | 0 | -1.57 | 0 | 13.04 | 0 | 1.28 | 68.42 | 0 | 0 | 0.57 | 66.84 | 12.35 | -49.59 | 11.02 | -69.16 | 1.77 | 15.69 | 0.89 | -13.59 | 155.12 | 373.26 |
| 2022 (9) | 12.55 | -87.87 | -41.75 | 0 | -8.5 | 0 | 15.24 | 1959.46 | -29.2 | 0 | 0.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.34 | 39.61 | 24.5 | -79.24 | 35.73 | -46.57 | 1.53 | 8.51 | 1.03 | -2.83 | 32.78 | -78.04 |
| 2021 (8) | 103.49 | 0 | -54.73 | 0 | 41.57 | 0 | 0.74 | 0 | 48.76 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 118.03 | 0 | 66.87 | 0 | 1.41 | 0 | 1.06 | 0 | 149.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 17.56 | 16.29 | 381.41 | -0.36 | 86.62 | 97.19 | -7.1 | 5.84 | -214.16 | 11.8 | 182.23 | 440.06 | 17.2 | 38.6 | 190.34 | 0.25 | -81.75 | 47.06 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -64.99 | 53.18 | 6.03 | -55.13 | 263.25 | 2.33 | -84.77 | -53.95 | 0.52 | -48.51 | 18.18 | 0.37 | -30.19 | 68.18 | 545.34 | 508.18 | 599.9 |
| 24Q2 (19) | 15.1 | 0 | -40.36 | -2.69 | 0 | -144.76 | -7.54 | 0 | 68.08 | -14.35 | 0 | -418.05 | 12.41 | 0 | -60.39 | 1.37 | 0 | 191.49 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 0 | 169.65 | 13.44 | 0 | 191.54 | 15.3 | 0 | 101.32 | 1.01 | 0 | 16.09 | 0.53 | 0 | 20.45 | 89.67 | 0 | -68.45 |
