現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 0.95 | -54.55 | -0.55 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0 | 0.4 | -66.94 | 0.19 | -68.85 | 0 | 0 | 1.42 | -69.04 | 0.76 | -40.16 | 0.78 | -24.27 | 0.31 | -6.06 | 0.01 | 0.0 | 86.36 | -43.39 |
| 2023 (9) | 2.09 | 19.43 | -0.88 | 0 | -0.84 | 0 | 0 | 0 | 1.21 | -63.22 | 0.61 | 117.86 | 0.02 | 0 | 4.57 | 119.16 | 1.27 | 17.59 | 1.03 | 47.14 | 0.33 | 6.45 | 0.01 | 0.0 | 152.55 | -11.08 |
| 2022 (8) | 1.75 | 34.62 | 1.54 | 242.22 | -2.89 | 0 | 0 | 0 | 3.29 | 88.0 | 0.28 | 366.67 | 0 | 0 | 2.09 | 474.47 | 1.08 | -28.48 | 0.7 | 150.0 | 0.31 | 6.9 | 0.01 | 0 | 171.57 | -24.77 |
| 2021 (7) | 1.3 | -17.2 | 0.45 | 0 | -1.04 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | 80.41 | 0.06 | 0.0 | -0.2 | 0 | 0.36 | -16.83 | 1.51 | -9.04 | 0.28 | -54.84 | 0.29 | 7.41 | 0 | 0 | 228.07 | 29.29 |
| 2020 (6) | 1.57 | 0 | -0.6 | 0 | -1.46 | 0 | 0.01 | 0 | 0.97 | 0 | 0.06 | 0 | -0.02 | 0 | 0.44 | 0 | 1.66 | 0 | 0.62 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | 176.40 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.54 | 871.43 | -30.77 | -0.1 | 84.38 | 58.33 | -0.07 | -128.0 | 85.71 | 0 | -100.0 | 0 | 0.44 | 161.97 | -18.52 | 0.07 | 600.0 | -73.08 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | 769.28 | -71.85 | 0.11 | -57.69 | 10.0 | 0.17 | -15.0 | 41.67 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 216.00 | 964.0 | -44.62 |
| 24Q3 (19) | -0.07 | -125.0 | -450.0 | -0.64 | -2033.33 | -28.0 | 0.25 | 208.7 | 1150.0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.71 | -384.0 | -47.92 | 0.01 | -66.67 | -94.74 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -68.16 | -94.93 | 0.26 | 36.84 | -49.02 | 0.2 | -4.76 | -47.37 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -25.00 | -125.89 | -675.0 |
| 24Q2 (18) | 0.28 | 33.33 | -56.25 | -0.03 | -113.64 | -50.0 | -0.23 | -2400.0 | 36.11 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | -41.86 | -59.68 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -69.73 | -2.48 | 0.19 | 0.0 | -57.78 | 0.21 | 0.0 | -48.78 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 96.55 | 33.33 | -26.08 |
| 24Q1 (17) | 0.21 | -73.08 | -67.69 | 0.22 | 191.67 | 283.33 | 0.01 | 102.04 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | -20.37 | -18.87 | 0.08 | -69.23 | -42.86 | 0 | 0 | -100.0 | 2.73 | -66.4 | -42.47 | 0.19 | 90.0 | -9.52 | 0.21 | 75.0 | 75.0 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 72.41 | -81.43 | -76.6 |
| 23Q4 (16) | 0.78 | 3800.0 | 212.0 | -0.24 | 52.0 | -114.63 | -0.49 | -2550.0 | 74.35 | 0 | 0 | 100.0 | 0.54 | 212.5 | -71.43 | 0.26 | 36.84 | 30.0 | 0 | 0 | 0 | 8.12 | 56.51 | 175.44 | 0.1 | -80.39 | -69.7 | 0.12 | -68.42 | -66.67 | 0.08 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 390.00 | 8870.0 | 711.2 |
| 23Q3 (15) | 0.02 | -96.88 | 0 | -0.5 | -2400.0 | 0 | 0.02 | 105.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | -177.42 | 0 | 0.19 | 533.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.19 | 512.57 | 0 | 0.51 | 13.33 | 0 | 0.38 | -7.32 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | -96.67 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.64 | -1.54 | 0 | -0.02 | 83.33 | 0 | -0.36 | -3500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | 16.98 | 0 | 0.03 | -78.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.85 | -82.14 | 0 | 0.45 | 114.29 | 0 | 0.41 | 241.67 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130.61 | -57.8 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.65 | 160.0 | 0 | -0.12 | -107.32 | 0 | -0.01 | 99.48 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.53 | -71.96 | 0 | 0.14 | -30.0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 4.75 | 60.88 | 0 | 0.21 | -36.36 | 0 | 0.12 | -66.67 | 0 | 0.09 | -43.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 309.52 | 543.81 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0.25 | 0 | 0 | 1.64 | 0 | 0 | -1.91 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.89 | 0 | 0 | 0.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.95 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0.36 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 48.08 | 0 | 0 |
