現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.18 | 28.0 | 85.94 | 1.02 | 2140.0 | 8.51 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.18 | 30.77 | 89.09 | 0.14 | -17.65 | -90.14 | 0 | 0 | 0 | 31.82 | -25.13 | -92.16 | -0.19 | 34.48 | 5.0 | -0.21 | 30.0 | -16.67 | 0.18 | 63.64 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (19) | -0.01 | 97.14 | -125.0 | -0.25 | 58.33 | 71.91 | -0.05 | -113.89 | -102.81 | 0.01 | 114.29 | -88.89 | -0.26 | 72.63 | 69.41 | 0.17 | -69.09 | -79.01 | 0 | 0 | 0 | 42.50 | -73.73 | -87.93 | -0.29 | -26.09 | -20.83 | -0.3 | -36.36 | -57.89 | 0.11 | 0.0 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (18) | -0.35 | 35.19 | -84.21 | -0.6 | 4.76 | 10.45 | 0.36 | -77.36 | -23.4 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | -0.95 | 18.8 | -10.47 | 0.55 | 3.77 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 161.76 | -14.54 | -6.86 | -0.23 | 17.86 | -4.55 | -0.22 | 24.14 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (17) | -0.54 | -45.95 | -212.5 | -0.63 | 50.78 | 51.54 | 1.59 | 69.15 | 297.5 | -0.05 | 78.26 | -138.46 | -1.17 | 29.09 | -42.68 | 0.53 | -62.68 | -51.38 | 0 | 0 | 0 | 189.29 | -53.35 | 31.98 | -0.28 | -40.0 | -255.56 | -0.29 | -61.11 | -193.55 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 23Q3 (16) | -0.37 | -1025.0 | 0 | -1.28 | -43.82 | 0 | 0.94 | -47.19 | 0 | -0.23 | -355.56 | 0 | -1.65 | -94.12 | 0 | 1.42 | 75.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 405.71 | 15.2 | 0 | -0.2 | 16.67 | 0 | -0.18 | 5.26 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (15) | 0.04 | 121.05 | 0 | -0.89 | -32.84 | 0 | 1.78 | 278.72 | 0 | 0.09 | 228.57 | 0 | -0.85 | 1.16 | 0 | 0.81 | 22.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 352.17 | 102.77 | 0 | -0.24 | -9.09 | 0 | -0.19 | 13.64 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (14) | -0.19 | -139.58 | 0 | -0.67 | 48.46 | 0 | 0.47 | 17.5 | 0 | -0.07 | -153.85 | 0 | -0.86 | -4.88 | 0 | 0.66 | -39.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 173.68 | 21.1 | 0 | -0.22 | -222.22 | 0 | -0.22 | -170.97 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.48 | 0 | 0 | -1.3 | 0 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | -0.82 | 0 | 0 | 1.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 143.42 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.00 | 0 | 0 |
