現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -0.34 | 0 | -5.05 | 0 | 4.94 | -33.87 | 0.05 | 66.67 | -5.39 | 0 | 3.55 | -41.99 | 0 | 0 | 18.81 | -72.95 | 1.75 | 280.43 | 0.85 | 51.79 | 1.58 | 558.33 | 0.05 | 66.67 | -13.71 | 0 |
| 2023 (9) | -0.05 | 0 | -6.9 | 0 | 7.47 | -59.45 | 0.03 | 0 | -6.95 | 0 | 6.12 | -60.89 | 0 | 0 | 69.55 | -83.91 | 0.46 | 35.29 | 0.56 | 115.38 | 0.24 | 140.0 | 0.03 | 50.0 | -6.02 | 0 |
| 2022 (8) | -1.27 | 0 | -15.98 | 0 | 18.42 | 5481.82 | -0.03 | 0 | -17.25 | 0 | 15.65 | 1986.67 | 0 | 0 | 432.32 | 804.99 | 0.34 | 1600.0 | 0.26 | 1200.0 | 0.1 | 900.0 | 0.02 | 100.0 | -334.21 | 0 |
| 2021 (7) | 0.12 | 140.0 | -1.05 | 0 | 0.33 | -63.33 | 0 | 0 | -0.93 | 0 | 0.75 | 1150.0 | 0 | 0 | 47.77 | 656.37 | 0.02 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 300.00 | -40.0 |
| 2020 (6) | 0.05 | 0 | -0.06 | 0 | 0.9 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 6.32 | 0 | 0.02 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 500.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.51 | -144.35 | -131.82 | -1.06 | -107.84 | 48.79 | 0.94 | 422.22 | -16.81 | 0.03 | 50.0 | 250.0 | -1.57 | -345.31 | 31.44 | 0.64 | 178.26 | -63.84 | 0 | 0 | 0 | 10.29 | 75.81 | -82.44 | 0.64 | 77.78 | 326.67 | 0.41 | 583.33 | 32.26 | 0.51 | 0.0 | 750.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -54.84 | -127.66 | 5.28 |
| 24Q3 (19) | 1.15 | 291.67 | 116.98 | -0.51 | 50.0 | 69.64 | 0.18 | -92.31 | -94.04 | 0.02 | 0 | -33.33 | 0.64 | 139.51 | 155.65 | 0.23 | -74.44 | -84.46 | 0 | 0 | 0 | 5.85 | -62.61 | -91.34 | 0.36 | -50.68 | 1100.0 | 0.06 | -82.86 | 200.0 | 0.51 | 2.0 | 750.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 198.28 | 384.2 | -66.33 |
| 24Q2 (18) | -0.6 | -57.89 | 36.17 | -1.02 | 58.54 | 35.85 | 2.34 | 59.18 | 77.27 | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.62 | 42.96 | 35.97 | 0.9 | -49.44 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 15.65 | -73.88 | -73.15 | 0.73 | 7200.0 | 563.64 | 0.35 | 1066.67 | 288.89 | 0.5 | 733.33 | 733.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -69.77 | 81.64 | 88.12 |
| 24Q1 (17) | -0.38 | -72.73 | -166.67 | -2.46 | -18.84 | -56.69 | 1.47 | 30.09 | -26.13 | 0.01 | 150.0 | 0 | -2.84 | -24.02 | -184.0 | 1.78 | 0.56 | 14.1 | 0 | 0 | 0 | 59.93 | 2.26 | -47.75 | 0.01 | -93.33 | -94.12 | 0.03 | -90.32 | -78.57 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -380.00 | -556.36 | -240.0 |
| 23Q4 (16) | -0.22 | -141.51 | 0 | -2.07 | -23.21 | 0 | 1.13 | -62.58 | 0 | -0.02 | -166.67 | 0 | -2.29 | -99.13 | 0 | 1.77 | 19.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58.61 | -13.27 | 0 | 0.15 | 400.0 | 0 | 0.31 | 1450.0 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -57.89 | -109.83 | 0 |
| 23Q3 (15) | 0.53 | 156.38 | 0 | -1.68 | -5.66 | 0 | 3.02 | 128.79 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | -1.15 | 54.55 | 0 | 1.48 | 13.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67.58 | 15.93 | 0 | 0.03 | -72.73 | 0 | 0.02 | -77.78 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 588.89 | 200.24 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.94 | -264.91 | 0 | -1.59 | -1.27 | 0 | 1.32 | -33.67 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -2.53 | -153.0 | 0 | 1.3 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58.30 | -49.18 | 0 | 0.11 | -35.29 | 0 | 0.09 | -35.71 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -587.50 | -316.45 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.57 | 0 | 0 | -1.57 | 0 | 0 | 1.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.0 | 0 | 0 | 1.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 114.71 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 271.43 | 0 | 0 |
