現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 1.01 | -6.48 | -0.23 | 0 | 1.43 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -19.59 | 0.25 | 66.67 | -0.01 | 0 | 3.29 | 59.65 | 0.98 | -20.97 | 0.9 | -12.62 | 0.19 | 11.76 | 0.05 | 25.0 | 88.60 | 1.72 |
| 2023 (9) | 1.08 | -50.68 | -0.11 | 0 | -0.4 | 0 | 0.1 | 233.33 | 0.97 | -79.14 | 0.15 | 200.0 | 0 | 0 | 2.06 | 210.3 | 1.24 | -17.33 | 1.03 | -22.56 | 0.17 | 21.43 | 0.04 | 100.0 | 87.10 | -40.74 |
| 2022 (8) | 2.19 | 138.04 | 2.46 | 0 | -3.11 | 0 | 0.03 | 50.0 | 4.65 | 496.15 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.66 | 96.22 | 1.5 | 3.45 | 1.33 | 26.67 | 0.14 | -22.22 | 0.02 | 100.0 | 146.98 | 98.1 |
| 2021 (7) | 0.92 | 58.62 | -0.14 | 0 | -0.64 | 0 | 0.02 | 0 | 0.78 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.34 | -77.23 | 1.45 | 35.51 | 1.05 | 28.05 | 0.18 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 74.19 | 25.36 |
| 2020 (6) | 0.58 | 0 | -2.52 | 0 | 2.18 | 0 | -0.09 | 0 | -1.94 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | 0 | 1.07 | 0 | 0.82 | 0 | 0.15 | 0 | 0.01 | 0 | 59.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.2 | -28.57 | -53.49 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 2.35 | 11850.0 | 659.52 | 0.01 | -90.0 | -88.89 | 0.15 | -28.57 | -60.53 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 100.0 | 0 | 2.15 | 0.0 | -27.31 | 0.11 | -56.0 | -54.17 | 0.13 | -31.58 | -13.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.26 | -6.02 | -48.59 |
| 24Q3 (19) | 0.28 | 64.71 | 380.0 | -0.07 | -75.0 | -16.67 | -0.02 | 97.73 | 33.33 | 0.1 | 600.0 | 900.0 | 0.21 | 61.54 | 231.25 | 0.04 | -55.56 | -20.0 | -0.01 | 0 | 0 | 2.15 | -51.02 | -20.43 | 0.25 | -35.9 | -28.57 | 0.19 | -44.12 | -42.42 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.00 | 163.53 | 536.8 |
| 24Q2 (18) | 0.17 | -52.78 | -58.54 | -0.04 | 50.0 | -200.0 | -0.88 | -4300.0 | -728.57 | -0.02 | 77.78 | 0 | 0.13 | -53.57 | -71.11 | 0.09 | 12.5 | 350.0 | 0 | 0 | 0 | 4.39 | 0.43 | 387.32 | 0.39 | 69.57 | 2.63 | 0.34 | 47.83 | 3.03 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.50 | -65.76 | -59.57 |
| 24Q1 (17) | 0.36 | -16.28 | 5.88 | -0.08 | -60.0 | -166.67 | -0.02 | 95.24 | 75.0 | -0.09 | -200.0 | -1000.0 | 0.28 | -26.32 | -9.68 | 0.08 | 60.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 4.37 | 47.76 | 121.49 | 0.23 | -4.17 | -14.81 | 0.23 | 53.33 | 4.55 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 124.14 | -39.37 | -1.42 |
| 23Q4 (16) | 0.43 | 530.0 | 0 | -0.05 | 16.67 | 0 | -0.42 | -1300.0 | 0 | 0.09 | 800.0 | 0 | 0.38 | 337.5 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.96 | 9.47 | 0 | 0.24 | -31.43 | 0 | 0.15 | -54.55 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 204.76 | 898.57 | 0 |
| 23Q3 (15) | -0.1 | -124.39 | 0 | -0.06 | -250.0 | 0 | -0.03 | -121.43 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.16 | -135.56 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.70 | 200.0 | 0 | 0.35 | -7.89 | 0 | 0.33 | 0.0 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -25.64 | -124.39 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.41 | 20.59 | 0 | 0.04 | 233.33 | 0 | 0.14 | 275.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.45 | 45.16 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.90 | -54.35 | 0 | 0.38 | 40.74 | 0 | 0.33 | 50.0 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 105.13 | -16.52 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.34 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 125.93 | 0 | 0 |
