現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 3.52 | 4.45 | -3.26 | 0 | 0.34 | 0 | -0.01 | 0 | 0.26 | -67.9 | 1.04 | 85.71 | 0 | 0 | 4.37 | 69.87 | 1.59 | 13.57 | 1.28 | 26.73 | 2.13 | 3.9 | 0.04 | -20.0 | 102.03 | -5.84 |
| 2023 (9) | 3.37 | 10.86 | -2.56 | 0 | -1.95 | 0 | -0.01 | 0 | 0.81 | -41.3 | 0.56 | -43.43 | 0 | 0 | 2.57 | -54.72 | 1.4 | 115.38 | 1.01 | 71.19 | 2.05 | -0.97 | 0.05 | -72.22 | 108.36 | 1.23 |
| 2022 (8) | 3.04 | 17.83 | -1.66 | 0 | -1.29 | 0 | 0 | 0 | 1.38 | -20.69 | 0.99 | 26.92 | 0 | 0 | 5.68 | -7.18 | 0.65 | 182.61 | 0.59 | 68.57 | 2.07 | 5.61 | 0.18 | 100.0 | 107.04 | -0.43 |
| 2021 (7) | 2.58 | 1.18 | -0.84 | 0 | -1.21 | 0 | -0.01 | 0 | 1.74 | -4.4 | 0.78 | 39.29 | 0 | 0 | 6.12 | 39.29 | 0.23 | -62.3 | 0.35 | -25.53 | 1.96 | 8.89 | 0.09 | 0.0 | 107.50 | -0.51 |
| 2020 (6) | 2.55 | 0 | -0.73 | 0 | -1.21 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | 0 | 4.40 | 0 | 0.61 | 0 | 0.47 | 0 | 1.8 | 0 | 0.09 | 0 | 108.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 1.17 | 15.84 | 32.95 | -2.21 | -531.43 | -1373.33 | 1.83 | 307.95 | 671.88 | -0.01 | 0 | 0 | -1.04 | -257.58 | -242.47 | 0.21 | -38.24 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | -34.41 | 53.93 | 0.29 | -43.14 | -27.5 | 0.23 | -43.9 | -17.86 | 0.56 | 1.82 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.25 | 40.46 | 29.63 |
| 24Q3 (19) | 1.01 | 40.28 | -15.13 | -0.35 | -2.94 | 85.48 | -0.88 | -214.29 | -166.67 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | 73.68 | 154.1 | 0.34 | 0.0 | 183.33 | 0 | 0 | 0 | 5.35 | -8.19 | 154.33 | 0.51 | 24.39 | 24.39 | 0.41 | 28.12 | 28.12 | 0.55 | 3.77 | 5.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 104.12 | 24.37 | -25.63 |
| 24Q2 (18) | 0.72 | 14.29 | -6.49 | -0.34 | 2.86 | -172.34 | -0.28 | 15.15 | -152.83 | 0 | 0 | -100.0 | 0.38 | 35.71 | -69.35 | 0.34 | 126.67 | 1033.33 | 0 | 0 | 0 | 5.83 | 118.89 | 938.08 | 0.41 | 7.89 | 105.0 | 0.32 | -3.03 | 220.0 | 0.53 | 6.0 | 3.92 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.72 | 11.63 | -32.59 |
| 24Q1 (17) | 0.63 | -28.41 | 18.87 | -0.35 | -133.33 | 25.53 | -0.33 | -3.12 | 81.97 | 0 | 0 | 100.0 | 0.28 | -61.64 | 366.67 | 0.15 | 25.0 | -48.28 | 0 | 0 | 0 | 2.66 | 16.79 | -49.84 | 0.38 | -5.0 | -2.56 | 0.33 | 17.86 | 3.12 | 0.5 | 2.04 | -5.66 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.00 | -33.52 | 21.7 |
| 23Q4 (16) | 0.88 | -26.05 | -59.45 | -0.15 | 93.78 | 60.53 | -0.32 | 3.03 | 44.83 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | 159.84 | -59.22 | 0.12 | 0.0 | -65.71 | 0 | 0 | 0 | 2.28 | 8.37 | -36.06 | 0.4 | -2.44 | -16.67 | 0.28 | -12.5 | -36.36 | 0.49 | -5.77 | -50.51 | 0.01 | 0.0 | -92.31 | 112.82 | -19.41 | -18.89 |
| 23Q3 (15) | 1.19 | 54.55 | 0 | -2.41 | -612.77 | 0 | -0.33 | -162.26 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -1.22 | -198.39 | 0 | 0.12 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.11 | 274.74 | 0 | 0.41 | 105.0 | 0 | 0.32 | 220.0 | 0 | 0.52 | 1.96 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 140.00 | 12.73 | 0 |
| 23Q2 (14) | 0.77 | 45.28 | 0 | 0.47 | 200.0 | 0 | 0.53 | 128.96 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 1.24 | 1966.67 | 0 | 0.03 | -89.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | -89.42 | 0 | 0.2 | -48.72 | 0 | 0.1 | -68.75 | 0 | 0.51 | -3.77 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 124.19 | 101.52 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.53 | -75.58 | 0 | -0.47 | -23.68 | 0 | -1.83 | -215.52 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.06 | -96.65 | 0 | 0.29 | -17.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.31 | 48.87 | 0 | 0.39 | -18.75 | 0 | 0.32 | -27.27 | 0 | 0.53 | -46.46 | 0 | 0.01 | -92.31 | 0 | 61.63 | -55.7 | 0 |
| 22Q4 (12) | 2.17 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | 0 | -0.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | 0 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | 0 | 0.99 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 139.10 | 0 | 0 |
