現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 10.23 | 220.69 | 528.03 | -0.05 | 61.54 | 98.23 | -0.17 | 0.0 | -21.43 | 3.23 | 23.28 | -75.75 | 10.18 | 232.68 | 295.02 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 131.35 | 92.01 | 1.43 | -27.78 | 9.16 | 1.12 | -29.56 | -15.79 | 0.27 | -6.9 | 8.0 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 715.38 | 330.58 | 578.92 |
| 24Q2 (19) | 3.19 | -43.24 | 318.49 | -0.13 | -333.33 | 94.88 | -0.17 | 0.0 | -112.06 | 2.62 | 204.8 | 144.86 | 3.06 | -45.26 | 176.5 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -34.06 | -67.62 | 1.98 | -18.18 | 59.68 | 1.59 | -23.56 | 51.43 | 0.29 | 0.0 | 61.11 | 0.04 | 0.0 | 0 | 166.15 | -28.75 | 239.97 |
| 24Q1 (18) | 5.62 | 183.51 | 453.46 | -0.03 | 25.0 | 66.67 | -0.17 | 0.0 | -21.43 | -2.5 | -325.23 | 74.97 | 5.59 | 182.57 | 432.74 | 0.03 | 50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 39.11 | -73.68 | 2.42 | 74.1 | 53.16 | 2.08 | 79.31 | 62.5 | 0.29 | -3.33 | 31.82 | 0.04 | 0.0 | 0 | 233.20 | 151.98 | 320.0 |
| 23Q4 (17) | -6.73 | -181.59 | -222.14 | -0.04 | 98.59 | 69.23 | -0.17 | -21.43 | 57.5 | 1.11 | -91.67 | -91.36 | -6.77 | -29.69 | -225.84 | 0.02 | 0.0 | -84.62 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -9.53 | -74.71 | 1.39 | 6.11 | -45.06 | 1.16 | -12.78 | -44.5 | 0.3 | 20.0 | -45.45 | 0.04 | 100.0 | 0 | -448.67 | -200.36 | -314.97 |
| 23Q3 (16) | -2.39 | -63.7 | 0 | -2.83 | -11.42 | 0 | -0.14 | -109.93 | 0 | 13.32 | 1144.86 | 0 | -5.22 | -30.5 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -60.98 | 0 | 1.31 | 5.65 | 0 | 1.33 | 26.67 | 0 | 0.25 | 38.89 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | -149.38 | -25.84 | 0 |
| 23Q2 (15) | -1.46 | 8.18 | 0 | -2.54 | -2722.22 | 0 | 1.41 | 1107.14 | 0 | 1.07 | 110.71 | 0 | -4.0 | -138.1 | 0 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -46.4 | 0 | 1.24 | -21.52 | 0 | 1.05 | -17.97 | 0 | 0.18 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | -118.70 | -11.98 | 0 |
| 23Q1 (14) | -1.59 | -128.86 | 0 | -0.09 | 30.77 | 0 | -0.14 | 65.0 | 0 | -9.99 | -177.74 | 0 | -1.68 | -131.23 | 0 | 0.09 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | 33.66 | 0 | 1.58 | -37.55 | 0 | 1.28 | -38.76 | 0 | 0.22 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -106.00 | -150.79 | 0 |
| 22Q4 (13) | 5.51 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | -0.4 | 0 | 0 | 12.85 | 0 | 0 | 5.38 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | 0 | 2.53 | 0 | 0 | 2.09 | 0 | 0 | 0.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 208.71 | 0 | 0 |
