現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2023 (10)0.380-0.170-0.2500.0200.2100.0620.0001.39-9.44-0.1400.0600.210.000140.740
2022 (9)-0.5300.19-92.660.61000-0.3400.05150.0001.5399.39-0.750-0.6500.21-30.0000.000
2021 (8)-1.2902.590-0.590-0.0101.300.02-66.67000.77-47.18-1.310-0.6100.3-23.080.02100.00.000
2020 (7)0.11-78.43-0.110-1.010-0.010000.06-40.0001.4657.57-1.420-0.8800.39-4.880.010.00.000
2019 (6)0.51-45.740.2700.20000.7859.180.1-37.5000.92-37.62-0.1400.14-69.570.41-10.870.01-85.7191.07-4.08
2018 (5)0.94-30.37-0.450-2.4500.02-90.910.49-58.820.16-15.79001.485.58-0.100.46-11.540.46-14.810.07-22.2294.95-19.12
2017 (4)1.350-0.160-0.9700.2201.191090.00.19-20.83-0.0801.40-28.320.0800.5236.840.54-14.290.09-10.0117.390
2016 (3)-0.2400.340-0.030-0.1300.100.24-61.90.0101.96-58.86-0.2500.3880.950.63-7.350.10.0-21.620
2015 (2)0.750-1.4700.320-0.090-0.7200.6323.53-0.7304.769.25-0.2500.2100.68-13.920.111.1175.760
2014 (1)-0.850-0.330-0.080-0.10-1.1800.51-69.820.1304.36-56.5-3.540-2.1700.792.60.0950.00.000
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)-0.127.69-500.00.07216.67216.670.05600.066.670.0300-0.0573.68-66.670-100.0-100.0000-0.00-100.0-100.00.08153.3314.290.07333.33-65.00.04-20.0-20.0000-109.0983.22-1009.09
24Q2 (19)-0.13-148.15-360.0-0.06014.29-0.0195.240000-0.19-170.37-850.00.0350.000003.1228.120-0.15-15.38-87.5-0.0370.040.00.050.00.0000-650.0000
24Q1 (18)0.27-55.0193.10100.0-100.0-0.21-162.5-10.530-100.0-100.00.27-50.91200.00.02-33.33100.00002.44-8.9443.9-0.13-360.031.58-0.1-176.9256.520.050.0-16.670000.00-100.00
23Q4 (17)0.61900.0150.0-0.0516.6766.67-0.08-366.67-60.00.01000.551933.33511.110.0350.050.00002.68107.5929.910.05-28.57123.810.13-35.0152.00.050.00.0000333.332677.780
23Q3 (16)0.03-40.0200.0-0.0614.29-200.00.030-88.89000-0.03-50.0-200.00.02000001.29000.07187.5600.00.2500.0233.330.050.00.000012.00032.0
23Q2 (15)0.05117.24116.67-0.07-450.0-125.930100.0-100.00-100.00-0.0292.5933.330-100.0-100.0000-0.00-100.0-100.0-0.0857.8957.89-0.0578.2668.750.05-16.67-16.670000.0000
23Q1 (14)-0.29-220.8339.580.02113.33-80.0-0.19-280.0-154.290.0100-0.27-400.028.950.01-50.00.00001.69-17.8-28.81-0.199.5248.65-0.238.025.810.0620.020.00000.0000
22Q4 (13)0.242300.0158.54-0.15-650.0-107.39-0.05-118.5289.3600-100.00.091000.0-94.440.02000002.0600-0.21-2200.057.14-0.25-516.67-169.440.050.025.000-100.00.00-100.0100.0
22Q3 (12)0.01103.33101.56-0.02-107.41-103.120.27440.0144.2600100.0-0.0166.6700-100.0100.0000-0.00-100.0100.00.01105.26102.630.06137.5119.350.05-16.67-37.500-100.09.0900
22Q2 (11)-0.337.5-257.890.27170.0775.00.05-85.71-87.800100.0-0.0392.11-120.00.010.0-87.50001.43-40.0-85.71-0.1948.6540.62-0.1648.3950.00.0620.0-33.330000.0000
22Q1 (10)-0.48-17.07-9.090.1-95.07350.00.35174.47400.00-100.00-0.38-123.4620.830.01000002.3800-0.3724.49-208.33-0.31-186.118.820.0525.0-50.00-100.0-100.00.00100.00
21Q4 (9)-0.4135.94-41.382.03217.190-0.4722.95-213.330.01200.0125.01.620658.620100.0-100.0000-0.00100.0-100.0-0.49-28.95-58.060.36216.13233.330.04-50.0-60.00.010.00.0-100.0000
21Q3 (8)-0.64-436.84-681.820.641700.0476.47-0.61-248.78-1120.0-0.010.0-111.110-100.0100.0-0.06-175.0-400.0000-14.29-242.86-928.57-0.38-18.75-26.67-0.313.12-82.350.08-11.11-20.00.01000.0000
21Q2 (7)0.19143.180.0-0.040.0-150.00.41485.71202.5-0.01083.330.15131.25-44.440.080700.000010.000940.0-0.32-166.673.03-0.325.88-128.570.09-10.0-10.00-100.000.0000
21Q1 (6)-0.44-51.72-588.89-0.040-100.00.07146.67117.50100.00-0.48-65.52-785.710-100.0-100.0000-0.00-100.0-100.0-0.1261.2974.47-0.34-25.93-13.330.10.00.00.010.000.0000
20Q4 (5)-0.29-363.6472.120100.0-100.0-0.15-200.0-136.59-0.04-144.4433.33-0.29-383.33-583.330.020.0-50.00001.720.056.47-0.31-3.33-520.0-0.27-58.82-550.00.10.00.00.01000.000100.0
20Q3 (4)0.11-42.110.0-0.17-312.50.0-0.0587.50.00.09250.00.0-0.06-122.220.00.02100.00.0000.01.7279.310.0-0.39.090.0-0.17-21.430.00.10.00.0000.00.0000.0
20Q2 (3)0.19111.110.00.08500.00.0-0.40.00.0-0.0600.00.27285.710.00.010.00.0000.00.96-26.920.0-0.3329.790.0-0.1453.330.00.10.00.0000.00.0000.0
20Q1 (2)0.09108.650.0-0.02-101.820.0-0.4-197.560.00100.00.00.0716.670.00.01-75.00.0000.01.3219.410.0-0.47-840.00.0-0.3-600.00.00.10.00.0000.00.00100.00.0
19Q4 (1)-1.040.00.01.10.00.00.410.00.0-0.060.00.00.060.00.00.040.00.000.00.01.100.00.0-0.050.00.00.060.00.00.10.00.000.00.0-650.000.00.0

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