現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.05 | -66.67 | -77.27 | 0.01 | 105.26 | 111.11 | -0.51 | -5000.0 | 5.56 | -0.14 | -158.33 | -180.0 | 0.06 | 250.0 | -53.85 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.15 | 0.0 | -21.05 | 0.13 | -7.14 | -13.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | -64.44 | -74.24 |
| 24Q2 (19) | 0.15 | -25.0 | 200.0 | -0.19 | -337.5 | 44.12 | -0.01 | 0.0 | -111.11 | 0.24 | 140.0 | 200.0 | -0.04 | -114.29 | 86.21 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.11 | 0 | 0 | 0.15 | 200.0 | 36.36 | 0.14 | 180.0 | 27.27 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 93.75 | -67.19 | 143.75 |
| 24Q1 (18) | 0.2 | -61.54 | 385.71 | 0.08 | 144.44 | 127.59 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | -207.14 | 10.45 | 0.28 | -17.65 | 177.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.05 | -91.67 | 25.0 | 0.05 | -90.38 | 66.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 285.71 | 196.7 | 304.08 |
| 23Q4 (17) | 0.52 | 136.36 | -43.48 | -0.18 | -100.0 | 53.85 | -0.01 | 98.15 | 97.14 | 0.56 | 1220.0 | 9.8 | 0.34 | 161.54 | -35.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.6 | 215.79 | -17.81 | 0.52 | 246.67 | -11.86 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 96.30 | -25.59 | -35.1 |
| 23Q3 (16) | 0.22 | 340.0 | 0 | -0.09 | 73.53 | 0 | -0.54 | -700.0 | 0 | -0.05 | -162.5 | 0 | 0.13 | 144.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.19 | 72.73 | 0 | 0.15 | 36.36 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 129.41 | 236.47 | 0 |
| 23Q2 (15) | 0.05 | 171.43 | 0 | -0.34 | -17.24 | 0 | 0.09 | 1000.0 | 0 | 0.08 | 111.94 | 0 | -0.29 | 19.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.11 | 175.0 | 0 | 0.11 | 266.67 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.46 | 127.47 | 0 |
| 23Q1 (14) | -0.07 | -107.61 | 0 | -0.29 | 25.64 | 0 | -0.01 | 97.14 | 0 | -0.67 | -231.37 | 0 | -0.36 | -167.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | -94.52 | 0 | 0.03 | -94.92 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -140.00 | -194.35 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.92 | 0 | 0 | -0.39 | 0 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | 0.51 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | 0 | 0.59 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 148.39 | 0 | 0 |
