現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 3.3 | 317.72 | -0.33 | 0 | -1.27 | 0 | 0.08 | -65.22 | 2.97 | 87.97 | 0.03 | -40.0 | -0.02 | 0 | 0.18 | -28.96 | -20.86 | 0 | -21.29 | 0 | 0.28 | 180.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (9) | 0.79 | -90.9 | 0.79 | 0 | -1.24 | 0 | 0.23 | -34.29 | 1.58 | -81.19 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.26 | 167.47 | 2.91 | 0 | 1.58 | 0 | 0.1 | -33.33 | 0 | 0 | 47.02 | 0 |
| 2017 (8) | 8.68 | 0 | -0.28 | 0 | -8.37 | 0 | 0.35 | 0 | 8.4 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0.03 | 0 | 0.10 | 149.45 | -27.14 | 0 | -30.27 | 0 | 0.15 | -28.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (7) | -9.44 | 0 | 1.18 | 0 | 3.67 | 105.03 | -0.22 | 0 | -8.26 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0 | 0 | 0.04 | -23.63 | 3.29 | 35.95 | 2.87 | 22.65 | 0.21 | -30.0 | 0 | 0 | -306.49 | 0 |
| 2015 (6) | 2.65 | 0 | -1.14 | 0 | 1.79 | -28.97 | 0.1 | -88.51 | 1.51 | 0 | 0.08 | -27.27 | -0.03 | 0 | 0.05 | -42.77 | 2.42 | 41.52 | 2.34 | 17.0 | 0.3 | -11.76 | 0 | 0 | 100.38 | 0 |
| 2014 (5) | -8.59 | 0 | -0.1 | 0 | 2.52 | 0 | 0.87 | 47.46 | -8.69 | 0 | 0.11 | -35.29 | 0 | 0 | 0.09 | -17.76 | 1.71 | -22.97 | 2.0 | -25.65 | 0.34 | -10.53 | 0.01 | -50.0 | -365.53 | 0 |
| 2013 (4) | 8.32 | 0 | -0.09 | 0 | -7.61 | 0 | 0.59 | 0 | 8.23 | 0 | 0.17 | 0 | 0.07 | 0 | 0.11 | 0 | 2.22 | 0 | 2.69 | 0 | 0.38 | 0 | 0.02 | 0 | 269.26 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19Q4 (20) | 0.91 | -25.41 | 405.56 | -0.33 | -3200.0 | -194.29 | -0.58 | -100.0 | 7.94 | -0.15 | 25.0 | -129.41 | 0.58 | -52.07 | 9.43 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | -0.02 | 0 | 0 | 0.26 | 7.05 | -59.09 | -22.61 | -3525.76 | -3075.0 | -22.68 | -3386.96 | -4925.53 | 0.07 | 0.0 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 19Q3 (19) | 1.22 | 171.11 | -16.44 | -0.01 | 0.0 | -106.25 | -0.29 | -81.25 | 0.0 | -0.2 | -152.63 | -225.0 | 1.21 | 175.0 | -25.31 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 3.41 | -54.8 | 0.66 | 20.0 | -35.29 | 0.69 | 68.29 | 2.99 | 0.07 | 0.0 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 160.53 | 71.23 | -24.13 |
| 19Q2 (18) | 0.45 | -37.5 | 161.64 | -0.01 | -150.0 | -103.03 | -0.16 | 33.33 | -206.67 | 0.38 | 660.0 | 208.57 | 0.44 | -40.54 | 210.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.24 | 0.0 | 0 | 0.55 | 1.85 | -26.67 | 0.41 | 36.67 | 41.38 | 0.07 | 0.0 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 93.75 | -51.82 | 141.1 |
| 19Q1 (17) | 0.72 | 300.0 | 700.0 | 0.02 | -94.29 | 150.0 | -0.24 | 61.9 | 48.94 | 0.05 | -90.2 | 150.0 | 0.74 | 39.62 | 562.5 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -63.05 | 0 | 0.54 | -28.95 | 45.95 | 0.3 | -36.17 | 100.0 | 0.07 | 250.0 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 194.59 | 429.73 | 391.89 |
| 18Q4 (16) | 0.18 | -87.67 | 0 | 0.35 | 118.75 | 0 | -0.63 | -117.24 | 0 | 0.51 | 218.75 | 0 | 0.53 | -67.28 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | 18.3 | 0 | 0.76 | -25.49 | 0 | 0.47 | -29.85 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 36.73 | -82.64 | 0 |
| 18Q3 (15) | 1.46 | 300.0 | 0 | 0.16 | -51.52 | 0 | -0.29 | -293.33 | 0 | 0.16 | 145.71 | 0 | 1.62 | 505.0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.54 | 0 | 0 | 1.02 | 36.0 | 0 | 0.67 | 131.03 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 211.59 | 192.75 | 0 |
| 18Q2 (14) | -0.73 | -508.33 | 0 | 0.33 | 925.0 | 0 | 0.15 | 131.91 | 0 | -0.35 | -250.0 | 0 | -0.4 | -150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.75 | 102.7 | 0 | 0.29 | 93.33 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -228.12 | -242.19 | 0 |
| 18Q1 (13) | -0.12 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.37 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -66.67 | 0 | 0 |
