現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2024 (10)0.720-0.510-1.960-11.4400.210-1.090-2.180-6.110-9.330-7.3502.387.210.0900.000
2023 (9)-2.7602.1101.9600.9-55.0-0.6501.5-75.291.2109.27-73.62-7.680-6.4702.2212.69000.000
2022 (8)1.18-87.42-9.760-0.9102.0170.27-8.5806.0734.0-1.6035.15209.73-10.150-8.7801.977.07000.000
2021 (7)9.38-67.61-4.270-14.2900.74722.225.11-81.214.5389.540.23-61.6711.35441.894.43-88.594.8-87.221.84-20.000141.2794.39
2020 (6)28.962093.94-1.760-4.6500.0980.027.202.3973.190.602.09-68.4838.834167.0337.5510628.572.331.430072.6715.62
2019 (5)1.32-23.7-1.40-0.3500.050-0.0801.38-15.34-0.1406.64-14.440.9112.350.3525.01.7515.130062.86-34.6
2018 (4)1.73143.66-1.4800.61-16.44-0.2200.2501.6377.17-0.2107.7755.730.819.460.287.691.526.290096.11128.77
2017 (3)0.71-53.29-1.3900.730-0.540-0.6800.92-36.11-0.504.99-35.630.74-3.90.26-21.211.43-14.370042.01-44.72
2016 (2)1.52-33.62-1.030-0.5800.2900.4901.4421.010.2207.7532.530.77-20.620.3383.331.67-4.020076.00-32.96
2015 (1)2.29-21.84-2.3400.360-3.050-0.0501.195.31-1.2405.84-15.330.97185.290.1850.01.74-17.140.10113.37-14.1
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)1.130220.21-0.120-104.8-1.240-285.07-10.730-734.911.010-35.26-1.440-237.14-2.320-372.94-15.060-213.62-7.340-33.21-6.090-26.611.21012.040.05000.0000

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