現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 (10) | -8.12 | 0 | 3.64 | 5100.0 | 2.16 | -73.4 | 1.03 | 10200.0 | -4.48 | 0 | 0.52 | -62.04 | 3.9 | 786.36 | 1.02 | -56.22 | -9.05 | 0 | -7.35 | 0 | 1.02 | -9.73 | 0.18 | -5.26 | 0.00 | 0 |
| 2017 (9) | -6.2 | 0 | 0.07 | -97.6 | 8.12 | 9.14 | 0.01 | 0.0 | -6.13 | 0 | 1.37 | -0.72 | 0.44 | -38.89 | 2.33 | 26.45 | -7.74 | 0 | -4.8 | 0 | 1.13 | -4.24 | 0.19 | -9.52 | 0.00 | 0 |
| 2016 (8) | -10.95 | 0 | 2.92 | -33.03 | 7.44 | 71.03 | 0.01 | 0 | -8.03 | 0 | 1.38 | 6.98 | 0.72 | 0 | 1.84 | -1.55 | -4.32 | 0 | -4.37 | 0 | 1.18 | -4.07 | 0.21 | -22.22 | 0.00 | 0 |
| 2015 (7) | -7.01 | 0 | 4.36 | 0 | 4.35 | 0 | -1.53 | 0 | -2.65 | 0 | 1.29 | 0.78 | -4.48 | 0 | 1.87 | -53.18 | -4.98 | 0 | -4.27 | 0 | 1.23 | 146.0 | 0.27 | 22.73 | 0.00 | 0 |
| 2014 (6) | 5.53 | 0 | -4.36 | 0 | -1.86 | 0 | 2.14 | 0 | 1.17 | 0 | 1.28 | 0 | -0.13 | 0 | 4.00 | 0 | -3.84 | 0 | -10.97 | 0 | 0.5 | 0 | 0.22 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19Q4 (20) | 2.59 | 0 | 139.24 | -2.19 | 0 | -316.83 | -0.98 | 0 | -131.41 | 0.14 | 0 | -96.2 | 0.4 | 0 | 107.16 | 0.26 | 0 | 18.18 | -1.92 | 0 | -139.75 | 1.77 | 0 | 79.65 | -17.84 | 0 | -283.66 | -17.95 | 0 | -266.33 | 0.31 | 0 | -22.5 | 0.09 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
