現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 (10) | 0.3 | -89.83 | 20.42 | 0 | -19.67 | 0 | -0.76 | 0 | 20.72 | 0 | 1.63 | -92.6 | 0 | 0 | 9.44 | -92.91 | -2.51 | 0 | 0.25 | 0 | 1.72 | 39.84 | 0.27 | 125.0 | 13.39 | 0 |
| 2014 (9) | 2.95 | 0 | -22.69 | 0 | 19.99 | 412.56 | -1.09 | 0 | -19.74 | 0 | 22.04 | 1060.0 | 0 | 0 | 133.09 | 573.86 | 0.55 | 0 | -1.79 | 0 | 1.23 | 2.5 | 0.12 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (8) | -2.94 | 0 | -2.29 | 0 | 3.9 | -28.7 | 1.6 | 0 | -5.23 | 0 | 1.9 | -6.4 | 0 | 0 | 19.75 | 248.99 | -2.92 | 0 | -2.42 | 0 | 1.2 | -3.23 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2012 (7) | -1.08 | 0 | -4.83 | 0 | 5.47 | 0 | -4.73 | 0 | -5.91 | 0 | 2.03 | 0 | -0.03 | 0 | 5.66 | 0 | 5.37 | 12.11 | 3.19 | -27.5 | 1.24 | 0 | 0 | 0 | -24.38 | 0 |
| 2011 (6) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.79 | -16.26 | 4.4 | 8.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2010 (5) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.72 | 162.39 | 4.04 | 180.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2009 (4) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.18 | 75.81 | 1.44 | 61.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2008 (3) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.24 | 0 | 0.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
