現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 (10) | 0.3 | -89.83 | 20.42 | 0 | -19.67 | 0 | -0.76 | 0 | 20.72 | 0 | 1.63 | -92.6 | 0 | 0 | 9.44 | -92.91 | -2.51 | 0 | 0.25 | 0 | 1.72 | 39.84 | 0.27 | 125.0 | 13.39 | 0 |
| 2014 (9) | 2.95 | 0 | -22.69 | 0 | 19.99 | 412.56 | -1.09 | 0 | -19.74 | 0 | 22.04 | 1060.0 | 0 | 0 | 133.09 | 573.86 | 0.55 | 0 | -1.79 | 0 | 1.23 | 2.5 | 0.12 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (8) | -2.94 | 0 | -2.29 | 0 | 3.9 | -28.7 | 1.6 | 0 | -5.23 | 0 | 1.9 | -6.4 | 0 | 0 | 19.75 | 248.99 | -2.92 | 0 | -2.42 | 0 | 1.2 | -3.23 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2012 (7) | -1.08 | 0 | -4.83 | 0 | 5.47 | 0 | -4.73 | 0 | -5.91 | 0 | 2.03 | 0 | -0.03 | 0 | 5.66 | 0 | 5.37 | 12.11 | 3.19 | -27.5 | 1.24 | 0 | 0 | 0 | -24.38 | 0 |
| 2011 (6) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.79 | -16.26 | 4.4 | 8.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2010 (5) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.72 | 162.39 | 4.04 | 180.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2009 (4) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.18 | 75.81 | 1.44 | 61.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2008 (3) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.24 | 0 | 0.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 16Q2 (20) | 0.01 | 102.17 | -98.0 | 0.17 | 112.5 | 147.22 | -0.82 | -228.0 | 14.58 | 1.28 | 633.33 | 197.71 | 0.18 | 147.37 | 28.57 | 0.21 | -59.62 | -48.78 | -0.01 | 0 | 0 | 6.07 | -58.56 | -35.75 | -0.67 | -857.14 | -404.55 | -1.07 | -282.14 | -813.33 | 0.35 | -2.78 | -25.53 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 16Q1 (19) | -0.46 | -143.81 | -1250.0 | 0.08 | -81.82 | 260.0 | -0.25 | 82.99 | -134.72 | -0.24 | -26.32 | 78.57 | -0.38 | -125.5 | -3700.0 | 0.52 | -26.76 | 420.0 | 0 | 0 | 0 | 14.65 | -10.87 | 551.83 | -0.07 | 97.15 | 0 | -0.28 | 94.04 | -100.0 | 0.36 | 2.86 | -23.4 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -306.67 | 0 | -3166.67 |
| 15Q4 (18) | 1.05 | 182.03 | -67.08 | 0.44 | -97.84 | 102.54 | -1.47 | 91.82 | -111.14 | -0.19 | -110.22 | -119.59 | 1.49 | -92.2 | 110.54 | 0.71 | 73.17 | -95.92 | 0 | 0 | 100.0 | 16.44 | 66.76 | -95.47 | -2.46 | -811.11 | -4200.0 | -4.7 | -194.95 | -129.27 | 0.35 | -18.6 | -22.22 | 0.07 | 0.0 | -41.67 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 15Q3 (17) | -1.28 | -356.0 | -113.33 | 20.39 | 5763.89 | 1184.57 | -17.97 | -1771.88 | -576.66 | 1.86 | 241.98 | 426.32 | 19.11 | 13550.0 | 870.56 | 0.41 | 0.0 | -71.33 | 0 | 0 | -100.0 | 9.86 | 4.33 | -68.64 | -0.27 | -222.73 | -145.0 | 4.95 | 3200.0 | 1880.0 | 0.43 | -8.51 | 152.94 | 0.07 | 16.67 | 0 | -23.49 | -131.94 | 83.56 |
| 15Q2 (16) | 0.5 | 1150.0 | 0 | -0.36 | -620.0 | 0 | -0.96 | -233.33 | 0 | -1.31 | -16.96 | 0 | 0.14 | 1500.0 | 0 | 0.41 | 310.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.45 | 320.39 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0.15 | 207.14 | 0 | 0.47 | 0.0 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 73.53 | 635.29 | 0 |
| 15Q1 (15) | 0.04 | -98.75 | 0 | -0.05 | 99.71 | 0 | 0.72 | -94.54 | 0 | -1.12 | -215.46 | 0 | -0.01 | 99.93 | 0 | 0.1 | -99.42 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 2.25 | -99.38 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.14 | 93.17 | 0 | 0.47 | 4.44 | 0 | 0.07 | -41.67 | 0 | 10.00 | 0 | 0 |
| 14Q4 (14) | 3.19 | 631.67 | 0 | -17.32 | -821.28 | 0 | 13.19 | 249.87 | 0 | 0.97 | 270.18 | 0 | -14.13 | -469.76 | 0 | 17.39 | 1116.08 | 0 | -0.16 | -200.0 | 0 | 363.05 | 1055.15 | 0 | 0.06 | -90.0 | 0 | -2.05 | -920.0 | 0 | 0.45 | 164.71 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 14Q3 (13) | -0.6 | 0 | 0 | -1.88 | 0 | 0 | 3.77 | 0 | 0 | -0.57 | 0 | 0 | -2.48 | 0 | 0 | 1.43 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 31.43 | 0 | 0 | 0.6 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -142.86 | 0 | 0 |
