現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 23.5 | -73.55 | -4.4 | 0 | -37.79 | 0 | -0.21 | 0 | 19.1 | -72.52 | 6.71 | -66.98 | -0.68 | 0 | 2.46 | -60.6 | -6.15 | 0 | -9.07 | 0 | 32.77 | -18.83 | 0 | 0 | 99.16 | -47.37 |
| 2022 (9) | 88.84 | 252.96 | -19.34 | 0 | -32.93 | 0 | -2.89 | 0 | 69.5 | 0 | 20.32 | -42.68 | -2.29 | 0 | 6.25 | -29.4 | -13.46 | 0 | 6.78 | 17.71 | 40.37 | 6.15 | 0 | 0 | 188.42 | 227.81 |
| 2021 (8) | 25.17 | 17.34 | -37.5 | 0 | 8.95 | -53.07 | -0.17 | 0 | -12.33 | 0 | 35.45 | -9.82 | -3.53 | 0 | 8.85 | -17.04 | 8.24 | -61.44 | 5.76 | 20.25 | 38.03 | 9.28 | 0 | 0 | 57.48 | 6.09 |
| 2020 (7) | 21.45 | -51.49 | -49.5 | 0 | 19.07 | 0 | -0.62 | 0 | -28.05 | 0 | 39.31 | 48.28 | -10.3 | 0 | 10.67 | 38.14 | 21.37 | 62.76 | 4.79 | -14.77 | 34.8 | -11.5 | 0 | 0 | 54.18 | -44.94 |
| 2019 (6) | 44.22 | 35.06 | -23.82 | 0 | -20.53 | 0 | -2.82 | 0 | 20.4 | 486.21 | 26.51 | -23.78 | -1.32 | 0 | 7.72 | -20.99 | 13.13 | 37.2 | 5.62 | 3.31 | 39.32 | -6.07 | 0 | 0 | 98.40 | 43.87 |
| 2018 (5) | 32.74 | -22.12 | -29.26 | 0 | -25.91 | 0 | -5.72 | 0 | 3.48 | -85.62 | 34.78 | -9.62 | -1.53 | 0 | 9.78 | -25.02 | 9.57 | -14.09 | 5.44 | 85.67 | 41.86 | 7.09 | 0.57 | 16.33 | 68.39 | -30.84 |
| 2017 (4) | 42.04 | -46.69 | -17.84 | 0 | -17.14 | 0 | -5.48 | 0 | 24.2 | -6.53 | 38.48 | -24.01 | 13.55 | 0 | 13.04 | -14.32 | 11.14 | -56.48 | 2.93 | -85.92 | 39.09 | -4.43 | 0.49 | 0.0 | 98.89 | -22.0 |
| 2016 (3) | 78.86 | 21.23 | -52.97 | 0 | -24.99 | 0 | -5.99 | 0 | 25.89 | 243.37 | 50.64 | -14.53 | -6.15 | 0 | 15.22 | -2.79 | 25.6 | -47.28 | 20.81 | -43.83 | 40.9 | -0.44 | 0.49 | 22.5 | 126.78 | 53.06 |
| 2015 (2) | 65.05 | -28.89 | -57.51 | 0 | -5.94 | 0 | -6.1 | 0 | 7.54 | -55.65 | 59.25 | -17.11 | -1.43 | 0 | 15.66 | -14.47 | 48.56 | 17.27 | 37.05 | 18.75 | 41.08 | 28.7 | 0.4 | 11.11 | 82.83 | -42.52 |
| 2014 (1) | 91.48 | 124.05 | -74.48 | 0 | 6.58 | 79.29 | -0.81 | 0 | 17.0 | 0 | 71.48 | 8.32 | -6.47 | 0 | 18.30 | -0.68 | 41.41 | -10.06 | 31.2 | 5.83 | 31.92 | 23.58 | 0.36 | 44.0 | 144.11 | 96.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (20) | 19.95 | 0 | 181.38 | -8.27 | 0 | -1779.55 | -8.38 | 0 | 57.4 | -11.59 | 0 | -16657.14 | 11.68 | 0 | 75.64 | -10.86 | 0 | -693.44 | -22.46 | 0 | -2080.58 | -8.71 | 0 | -755.44 | -6.14 | 0 | 28.69 | -2.85 | 0 | -25.55 | 14.66 | 0 | -16.04 | 0 | 0 | 0 | 168.92 | 0 | 261.91 |
