現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 (10) | -1.4 | 0 | 1.32 | -36.84 | 0.19 | 0 | 0.11 | 0 | -0.08 | 0 | 0.09 | -43.75 | 1.11 | -42.19 | 2.29 | -40.03 | -1.3 | 0 | -1.08 | 0 | 0.19 | -34.48 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (9) | -0.36 | 0 | 2.09 | 0 | -1.82 | 0 | -0.11 | 0 | 1.73 | 0 | 0.16 | -40.74 | 1.92 | 0 | 3.82 | -20.09 | -1.0 | 0 | -1.22 | 0 | 0.29 | -3.33 | 0.01 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2016 (8) | -0.18 | 0 | -0.06 | 0 | -0.14 | 0 | -0.21 | 0 | -0.24 | 0 | 0.27 | -12.9 | -0.06 | 0 | 4.78 | 31.18 | -0.7 | 0 | -0.47 | 0 | 0.3 | -9.09 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (7) | 0.16 | 0 | -0.25 | 0 | 0.33 | 0 | -0.38 | 0 | -0.09 | 0 | 0.31 | 416.67 | 0 | 0 | 3.64 | 617.02 | -0.62 | 0 | -0.34 | 0 | 0.33 | -5.71 | 0.04 | 33.33 | 533.33 | 0 |
| 2014 (6) | -0.26 | 0 | 0.13 | 0 | -0.02 | 0 | -0.16 | 0 | -0.13 | 0 | 0.06 | -76.0 | -0.12 | 0 | 0.51 | -76.26 | -0.36 | 0 | -0.99 | 0 | 0.35 | -2.78 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (5) | 0.8 | 0 | -2.27 | 0 | 1.51 | 0 | 0.21 | 0 | -1.47 | 0 | 0.25 | 0 | -2.1 | 0 | 2.14 | 0 | 0.15 | 0 | -0.25 | 0 | 0.36 | 0 | 0.03 | 0 | 571.43 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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