現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 25.11 | -44.89 | -25.23 | 0 | -1.28 | 0 | -1.52 | 0 | -0.12 | 0 | 29.82 | -5.87 | 0 | 0 | 18.68 | 19.76 | -36.92 | 0 | -37.54 | 0 | 48.57 | 2.08 | 2.6 | -5.11 | 184.23 | 85.03 |
| 2018 (9) | 45.56 | -34.63 | -37.89 | 0 | -19.42 | 0 | -0.87 | 0 | 7.67 | -83.82 | 31.68 | 43.61 | 0 | 0 | 15.60 | 78.72 | -6.79 | 0 | -4.56 | 0 | 47.58 | -1.69 | 2.74 | -24.1 | 99.56 | -2.14 |
| 2017 (8) | 69.7 | 0.33 | -22.3 | 0 | -40.03 | 0 | -3.48 | 0 | 47.4 | -28.85 | 22.06 | -15.9 | 0 | 0 | 8.73 | -15.01 | 23.07 | 0 | 16.5 | 0 | 48.4 | -9.92 | 3.61 | -6.23 | 101.74 | -67.61 |
| 2016 (7) | 69.47 | 4.54 | -2.85 | 0 | -83.81 | 0 | 1.93 | 0 | 66.62 | 315.34 | 26.23 | -33.17 | 0 | 0 | 10.27 | -33.25 | -12.56 | 0 | -35.46 | 0 | 53.73 | -5.42 | 3.85 | 0.0 | 314.06 | 44.01 |
| 2015 (6) | 66.45 | 55.62 | -50.41 | 0 | -43.54 | 0 | -1.62 | 0 | 16.04 | 61.37 | 39.25 | -13.47 | 0 | 0 | 15.39 | -6.0 | -35.11 | 0 | -30.19 | 0 | 56.81 | 31.6 | 3.85 | 25.41 | 218.08 | 228.61 |
| 2014 (5) | 42.7 | 178.9 | -32.76 | 0 | -63.25 | 0 | 3.76 | -44.05 | 9.94 | 0 | 45.36 | 65.67 | 0 | 0 | 16.37 | 32.96 | 23.89 | 441.72 | 18.1 | 4663.16 | 43.17 | 0.75 | 3.07 | 96.79 | 66.37 | 94.16 |
| 2013 (4) | 15.31 | 0 | -43.38 | 0 | 69.49 | 0 | 6.72 | 0 | -28.07 | 0 | 27.38 | 0 | 0 | 0 | 12.31 | 0 | 4.41 | 0 | 0.38 | 0 | 42.85 | 0 | 1.56 | 0 | 34.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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