現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 (10) | 2.9 | -40.33 | -1.21 | 0 | -2.89 | 0 | -0.94 | 0 | 1.69 | -76.85 | 1.39 | -42.56 | 0.16 | -65.96 | 2.69 | -36.22 | 2.28 | 0 | 0.75 | 0 | 2.96 | -50.0 | 0.14 | 40.0 | 75.32 | 0 |
| 2017 (9) | 4.86 | 282.68 | 2.44 | 0 | -9.33 | 0 | 1.83 | 25.34 | 7.3 | 0 | 2.42 | -82.84 | 0.47 | 2250.0 | 4.22 | -75.98 | -12.01 | 0 | -18.41 | 0 | 5.92 | -7.5 | 0.1 | -16.67 | 0.00 | 0 |
| 2016 (8) | 1.27 | 0 | -10.8 | 0 | 8.78 | 184.14 | 1.46 | 0 | -9.53 | 0 | 14.1 | 37.7 | 0.02 | 0 | 17.55 | 43.81 | -1.56 | 0 | -4.53 | 0 | 6.4 | 14.9 | 0.12 | -20.0 | 63.82 | 0 |
| 2015 (7) | -4.14 | 0 | -3.27 | 0 | 3.09 | -71.26 | -2.08 | 0 | -7.41 | 0 | 10.24 | -51.95 | -0.47 | 0 | 12.21 | -48.29 | 1.24 | -80.56 | 1.99 | -48.58 | 5.57 | 42.09 | 0.15 | -31.82 | -53.70 | 0 |
| 2014 (6) | 10.13 | 3.16 | -18.22 | 0 | 10.75 | 0 | -0.91 | 0 | -8.09 | 0 | 21.31 | 232.97 | -0.04 | 0 | 23.60 | 161.97 | 6.38 | 190.0 | 3.87 | 86.96 | 3.92 | 2.08 | 0.22 | 15.79 | 126.47 | -21.44 |
| 2013 (5) | 9.82 | 0 | -8.52 | 0 | -0.4 | 0 | 2.0 | 0 | 1.3 | 0 | 6.4 | 0 | -3.18 | 0 | 9.01 | 0 | 2.2 | 0 | 2.07 | 0 | 3.84 | 0 | 0.19 | 0 | 160.98 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
