現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 23.83 | -4.18 | -6.4 | 0 | -21.05 | 0 | 0.08 | 0 | 17.43 | 82.51 | 8.78 | -14.17 | 0 | 0 | 9.31 | -19.32 | 5.11 | 5.14 | 3.5 | 15.13 | 22.84 | 3.12 | 0.17 | 21.43 | 89.89 | -8.45 |
| 2022 (9) | 24.87 | 17.64 | -15.32 | 0 | -16.86 | 0 | -0.22 | 0 | 9.55 | -1.14 | 10.23 | -7.92 | 0 | 0 | 11.54 | -18.61 | 4.86 | 257.35 | 3.04 | 850.0 | 22.15 | 5.48 | 0.14 | 27.27 | 98.18 | -0.47 |
| 2021 (8) | 21.14 | -34.75 | -11.48 | 0 | -6.39 | 0 | -0.65 | 0 | 9.66 | -27.8 | 11.11 | -34.88 | 0 | 0 | 14.18 | -21.32 | 1.36 | -88.91 | 0.32 | -23.81 | 21.0 | 12.72 | 0.11 | 10.0 | 98.65 | -41.69 |
| 2020 (7) | 32.4 | 0 | -19.02 | 0 | -11.2 | 0 | -2.02 | 0 | 13.38 | 0 | 17.06 | 0 | 0 | 0 | 18.02 | 0 | 12.26 | 0 | 0.42 | 0 | 18.63 | 0 | 0.1 | 0 | 169.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (20) | 5.8 | 14.4 | -6.3 | -2.85 | -143.59 | -17.28 | -10.44 | -192.14 | -56.29 | -0.26 | -225.0 | -966.67 | 2.95 | -24.36 | -21.54 | 2.71 | 17.83 | 8.84 | 0 | 0 | 0 | 11.00 | 11.71 | 4.24 | 1.76 | 24.82 | 69.23 | 1.34 | 42.55 | 109.38 | 5.68 | -1.56 | -0.7 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 82.04 | 9.38 | -15.18 |
| 24Q1 (19) | 5.07 | -19.4 | -23.3 | -1.17 | -213.59 | 61.51 | 11.33 | 288.52 | 352.9 | -0.08 | -100.0 | -33.33 | 3.9 | -46.72 | 9.24 | 2.3 | 36.9 | -21.5 | 0 | 0 | 0 | 9.85 | 41.01 | -25.74 | 1.41 | -0.7 | -1.4 | 0.94 | -10.48 | -3.09 | 5.77 | 0.52 | 2.49 | 0.05 | -16.67 | 25.0 | 75.00 | -18.32 | -24.66 |
| 23Q4 (18) | 6.29 | 32.42 | -8.71 | 1.03 | 152.55 | 133.12 | -6.01 | -54.5 | -77.81 | -0.04 | 20.0 | -33.33 | 7.32 | 162.37 | 93.65 | 1.68 | 0.0 | -35.63 | 0 | 0 | 0 | 6.98 | 1.95 | -40.15 | 1.42 | 16.39 | 111.94 | 1.05 | 26.51 | 183.78 | 5.74 | 0.0 | 1.95 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | 91.82 | 27.78 | -19.5 |
| 23Q3 (17) | 4.75 | -23.26 | -44.51 | -1.96 | 19.34 | 25.76 | -3.89 | 41.77 | 43.13 | -0.05 | -266.67 | 58.33 | 2.79 | -25.8 | -52.87 | 1.68 | -32.53 | -28.51 | 0 | 0 | 0 | 6.85 | -35.09 | -34.19 | 1.22 | 17.31 | 22.0 | 0.83 | 29.69 | 40.68 | 5.74 | 0.35 | 2.87 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 71.86 | -25.7 | -47.87 |
| 23Q2 (16) | 6.19 | -6.35 | 160.08 | -2.43 | 20.07 | 24.77 | -6.68 | -49.11 | -273.18 | 0.03 | 150.0 | 250.0 | 3.76 | 5.32 | 542.35 | 2.49 | -15.02 | -11.39 | 0 | 0 | 0 | 10.55 | -20.42 | -18.03 | 1.04 | -27.27 | -34.18 | 0.64 | -34.02 | -43.36 | 5.72 | 1.6 | 4.19 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 96.72 | -2.84 | 170.65 |
| 23Q1 (15) | 6.61 | -4.06 | 24.95 | -3.04 | 2.25 | 52.05 | -4.48 | -32.54 | -43.59 | -0.06 | -100.0 | -20.0 | 3.57 | -5.56 | 440.0 | 2.93 | 12.26 | 18.62 | 0 | 0 | 0 | 13.26 | 13.63 | 17.23 | 1.43 | 113.43 | -10.62 | 0.97 | 162.16 | 3.19 | 5.63 | 0.0 | 3.11 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 99.55 | -12.73 | 21.0 |
| 22Q4 (14) | 6.89 | -19.51 | 0 | -3.11 | -17.8 | 0 | -3.38 | 50.58 | 0 | -0.03 | 75.0 | 0 | 3.78 | -36.15 | 0 | 2.61 | 11.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.67 | 12.11 | 0 | 0.67 | -33.0 | 0 | 0.37 | -37.29 | 0 | 5.63 | 0.9 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 114.07 | -17.24 | 0 |
| 22Q3 (13) | 8.56 | 259.66 | 0 | -2.64 | 18.27 | 0 | -6.84 | -282.12 | 0 | -0.12 | -500.0 | 0 | 5.92 | 796.47 | 0 | 2.35 | -16.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.41 | -19.15 | 0 | 1.0 | -36.71 | 0 | 0.59 | -47.79 | 0 | 5.58 | 1.64 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 137.84 | 285.73 | 0 |
| 22Q2 (12) | 2.38 | -55.01 | 0 | -3.23 | 49.05 | 0 | -1.79 | 42.63 | 0 | -0.02 | 60.0 | 0 | -0.85 | 19.05 | 0 | 2.81 | 13.77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.87 | 13.82 | 0 | 1.58 | -1.25 | 0 | 1.13 | 20.21 | 0 | 5.49 | 0.55 | 0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 35.74 | -56.56 | 0 |
| 22Q1 (11) | 5.29 | 0 | 0 | -6.34 | 0 | 0 | -3.12 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | -1.05 | 0 | 0 | 2.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.31 | 0 | 0 | 1.6 | 0 | 0 | 0.94 | 0 | 0 | 5.46 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 82.27 | 0 | 0 |
