現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | -7.8 | 0 | 6.58 | 0 | -2.44 | 0 | 12.5 | 0 | -1.22 | 0 | 1.3 | -50.94 | 1.02 | 0 | 38.81 | -42.3 | -5.52 | 0 | -18.33 | 0 | 1.21 | 0.83 | 0.14 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2019 (9) | -10.64 | 0 | -1.51 | 0 | 6.6 | 172.73 | -12.14 | 0 | -12.15 | 0 | 2.65 | -51.64 | -0.4 | 0 | 67.26 | -55.08 | -7.22 | 0 | 2.95 | -26.43 | 1.2 | 81.82 | 0.12 | -29.41 | -249.18 | 0 |
| 2018 (8) | -11.54 | 0 | -7.38 | 0 | 2.42 | -86.62 | -12.04 | 0 | -18.92 | 0 | 5.48 | 61.65 | -0.2 | 0 | 149.73 | 239.2 | -6.61 | 0 | 4.01 | -15.58 | 0.66 | -1.49 | 0.17 | 54.55 | -238.43 | 0 |
| 2017 (7) | -11.88 | 0 | -9.01 | 0 | 18.09 | -37.06 | -8.57 | 0 | -20.89 | 0 | 3.39 | -18.12 | -2.26 | 0 | 44.14 | -68.76 | -1.74 | 0 | 4.75 | 88.49 | 0.67 | 71.79 | 0.11 | 57.14 | -214.83 | 0 |
| 2016 (6) | -15.1 | 0 | -9.64 | 0 | 28.74 | 73.03 | -11.04 | 0 | -24.74 | 0 | 4.14 | 150.91 | -2.34 | 0 | 141.30 | 406.96 | -5.78 | 0 | 2.52 | -87.65 | 0.39 | 30.0 | 0.07 | 40.0 | -506.71 | 0 |
| 2015 (5) | -23.24 | 0 | -8.69 | 0 | 16.61 | 147.17 | -30.3 | 0 | -31.93 | 0 | 1.65 | 36.36 | -0.16 | 0 | 27.87 | 312.55 | -3.77 | 0 | 20.4 | -61.6 | 0.3 | 57.89 | 0.05 | 0.0 | -112.00 | 0 |
| 2014 (4) | 13.11 | -69.28 | -8.41 | 0 | 6.72 | 0 | -49.64 | 0 | 4.7 | -79.93 | 1.21 | 49.38 | 11.38 | 0 | 6.76 | 111.52 | 9.57 | 7.65 | 53.12 | 112.4 | 0.19 | 18.75 | 0.05 | 400.0 | 24.57 | -85.51 |
| 2013 (3) | 42.68 | 0 | -19.26 | 0 | -21.79 | 0 | -27.26 | 0 | 23.42 | 0 | 0.81 | -82.16 | -33.93 | 0 | 3.19 | -97.31 | 8.89 | 459.12 | 25.01 | 1362.57 | 0.16 | -5.88 | 0.01 | -96.55 | 169.50 | 0 |
| 2012 (2) | -0.31 | 0 | -5.15 | 0 | 14.58 | 0 | 6.94 | 0 | -5.46 | 0 | 4.54 | 0 | -0.52 | 0 | 118.85 | 0 | 1.59 | 0 | 1.71 | 0 | 0.17 | 0 | 0.29 | 0 | -14.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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