現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 0.88 | 0 | -2.96 | 0 | 0.52 | -74.76 | 0.07 | 0 | -2.08 | 0 | 0.37 | 1133.33 | 0 | 0 | 10.72 | 682.9 | 0.19 | 0 | 0.31 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 209.52 | 0 |
| 2023 (9) | -0.24 | 0 | -0.23 | 0 | 2.06 | 0 | -0.01 | 0 | -0.47 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.37 | 165.75 | -0.27 | 0 | -0.23 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (8) | 0.28 | -58.82 | -0.31 | 0 | -0.54 | 0 | 0.01 | 0 | -0.03 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.52 | 119.59 | 0.52 | -24.64 | 0.66 | -7.04 | 0.08 | 14.29 | 0.01 | -50.0 | 37.33 | -56.08 |
| 2021 (7) | 0.68 | 1260.0 | -0.12 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 1766.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.23 | -25.59 | 0.69 | 86.49 | 0.71 | 77.5 | 0.07 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 85.00 | 750.0 |
| 2020 (6) | 0.05 | -76.19 | -0.02 | 0 | -0.07 | 0 | -0.01 | 0 | 0.03 | -83.33 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.32 | 0 | 0.37 | 208.33 | 0.4 | 185.71 | 0.07 | 133.33 | 0.03 | -25.0 | 10.00 | -90.0 |
| 2019 (5) | 0.21 | 0 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | -0.02 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.12 | -33.33 | 0.14 | -33.33 | 0.03 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 100.00 | 0 |
| 2018 (4) | -0.21 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.18 | 0 | 0.21 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.05 | -16.67 | -72.41 | 0 |
| 2017 (3) | -0.49 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | -1.08 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.38 | -28.85 | -0.21 | 0 | -0.25 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 2016 (2) | -0.56 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | -0.67 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | -0.76 | 0 | -0.76 | 0 | 0.04 | 0 | 0.07 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.01 | -98.15 | 105.0 | -0.46 | 69.13 | 32.35 | -0.02 | 0.0 | -100.78 | -0.02 | -118.18 | -100.0 | -0.45 | 52.63 | 48.86 | 0.36 | 3500.0 | 3500.0 | 0 | 0 | 0 | 58.06 | 5938.71 | 2396.77 | -0.07 | -146.67 | 58.82 | -0.01 | -106.25 | 93.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | -82.41 | 0 |
| 24Q3 (19) | 0.54 | 45.95 | 500.0 | -1.49 | -352.54 | -410.42 | -0.02 | -103.51 | 95.92 | 0.11 | 1200.0 | 0 | -0.95 | -198.96 | -266.67 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | 0 | 0 | 0.15 | 0.0 | 266.67 | 0.16 | -11.11 | 300.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 284.21 | 61.31 | 0 |
| 24Q2 (18) | 0.37 | 840.0 | 0 | 0.59 | 136.88 | 555.56 | 0.57 | 2950.0 | 2950.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.96 | 158.18 | 966.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.15 | 400.0 | 1600.0 | 0.18 | 1900.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 176.19 | 170.48 | 0 |
| 24Q1 (17) | -0.05 | 75.0 | 64.29 | -1.6 | -135.29 | -1233.33 | -0.02 | -100.78 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -1.65 | -87.5 | -534.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | 70.59 | 0 | -0.01 | 93.75 | -200.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -250.00 | 0 | 28.57 |
| 23Q4 (16) | -0.2 | -322.22 | 4.76 | -0.68 | -241.67 | -1460.0 | 2.58 | 626.53 | 25900.0 | -0.01 | 0 | 66.67 | -0.88 | -254.39 | -450.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | 0 | 0 | -0.17 | -88.89 | -240.0 | -0.16 | -100.0 | -1700.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 23Q3 (15) | 0.09 | 0 | -59.09 | 0.48 | 433.33 | 245.45 | -0.49 | -2350.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.57 | 533.33 | 618.18 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.09 | -800.0 | -212.5 | -0.08 | 0 | -161.54 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 23Q2 (14) | 0 | 100.0 | 0 | 0.09 | 175.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 134.62 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | -49.23 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 23Q1 (13) | -0.14 | 33.33 | 0 | -0.12 | -340.0 | 0 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.26 | -62.5 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -350.00 | 33.33 | 0 |
| 22Q4 (12) | -0.21 | -195.45 | 0 | 0.05 | 115.15 | 0 | -0.01 | 97.96 | 0 | -0.03 | -150.0 | 0 | -0.16 | -45.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | -162.5 | 0 | 0.01 | -92.31 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -525.00 | -481.82 | 0 |
| 22Q3 (11) | 0.22 | 0 | 0 | -0.33 | 0 | 0 | -0.49 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 137.50 | 0 | 0 |
