- 毛利率代表著產品的競爭優勢, 要和同一個產業做比較. 如果毛利率很低的話, 就要看公司的營收規模是否夠大
- 毛利率從谷底回升, 或許就是開始反轉的訊號
- 營益率代表著公司的經營效率
- 在不大幅舉債的前提下, ROE可以看出公司的經營品質
- 穩定或持續提升的毛利率和營益率十分重要, 要當心持續下滑的毛利率和營益率
- 本業收入比高的公司, 才容易預估財測, 值得花心力去研究
- 無形資產佔總資產比高的公司, 可能代表這家公司是透過併購來成長. 但如果佔比高的不合理, 則要當心
- 併購後有沒有發揮1+1>2, 營益率是一個很好的觀察指標
- 要檢視ROE上升或下滑的原因, 根據杜邦分析不外乎是利潤率, 營收, 財務槓桿的增減
- 租賃業要觀察延滯率(在銀行稱為逾放比率)的變化. 如果越來越多客戶拖延還錢(延滯率上升), 就代表接下來放款的錢也會變少(放款率下降)
| EPS QoQ YoY | 營業毛利率 QoQ YoY | 營業利益率 QoQ YoY | 稅前淨利率 QoQ YoY | 稅後淨利率 QoQ YoY | 股東權益報酬率 QoQ YoY | 資產報酬率 QoQ YoY | 總資產周轉率 QoQ YoY | EBITDA利潤率 QoQ YoY | 財務槓桿 QoQ YoY | 本業收入比 QoQ YoY | 業外獲益比 QoQ YoY | 用人費用率 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.35 | -18.6 | 240.0 | 48.18 | 0.44 | -0.64 | 14.67 | 8.35 | 171.32 | 14.61 | -10.97 | 188.55 | 14.95 | -7.26 | 188.72 | 2.24 | -21.68 | 204.67 | 1.92 | -18.3 | 213.61 | 0.13 | -13.33 | 30.0 | 17.31 | -7.68 | 259.25 | 8.61 | -65.52 | -57.79 | 100.00 | 20.0 | -11.11 | 0.00 | -100.0 | 100.0 | 20.83 | -2.62 | -56.75 |
| 24Q2 (19) | 0.43 | 1533.33 | 4200.0 | 47.97 | 3.12 | 2.72 | 13.54 | 297.66 | 1053.52 | 16.41 | 832.59 | 1278.99 | 16.12 | 871.29 | 2728.07 | 2.86 | 1291.67 | 2760.0 | 2.35 | 1275.0 | 2511.11 | 0.15 | 50.0 | 15.38 | 18.75 | 1175.51 | 204.88 | 24.97 | 34.39 | -19.68 | 83.33 | -66.67 | 183.33 | 16.67 | 111.11 | -91.67 | 21.39 | -33.18 | -39.37 |
| 24Q1 (18) | -0.03 | 93.88 | -250.0 | 46.52 | 9.02 | -5.06 | -6.85 | 82.87 | -4129.41 | -2.24 | 94.5 | -294.78 | -2.09 | 94.38 | -281.74 | -0.24 | 92.68 | -220.0 | -0.20 | 92.98 | -217.65 | 0.10 | 25.0 | -28.57 | 1.47 | 104.21 | -75.74 | 18.58 | 59.35 | -43.22 | 250.00 | 150.0 | 0 | -150.00 | 0 | -250.0 | 32.01 | -39.8 | -6.18 |
| 23Q4 (17) | -0.49 | -96.0 | -1325.0 | 42.67 | -12.0 | -11.29 | -39.99 | -94.41 | -343.35 | -40.71 | -146.73 | -319.26 | -37.20 | -120.77 | -1753.33 | -3.28 | -53.27 | -1125.0 | -2.85 | -68.64 | -1196.15 | 0.08 | -20.0 | -33.33 | -34.88 | -220.88 | -563.12 | 11.66 | -42.84 | -44.77 | 100.00 | -11.11 | 20.0 | -0.00 | 100.0 | 0 | 53.17 | 10.4 | 34.91 |
| 23Q3 (16) | -0.25 | -2600.0 | -162.5 | 48.49 | 3.83 | 2.34 | -20.57 | -1348.59 | -355.85 | -16.50 | -1486.55 | -220.17 | -16.85 | -3056.14 | -230.82 | -2.14 | -2240.0 | -166.46 | -1.69 | -1977.78 | -164.75 | 0.10 | -23.08 | -50.0 | -10.87 | -276.75 | -166.56 | 20.40 | -34.38 | 1.34 | 112.50 | 212.5 | 82.81 | -25.00 | -112.5 | -154.17 | 48.16 | 36.51 | 75.0 |
| 23Q2 (15) | 0.01 | -50.0 | 0 | 46.70 | -4.69 | 0 | -1.42 | -935.29 | 0 | 1.19 | 3.48 | 0 | 0.57 | -50.43 | 0 | 0.10 | -50.0 | 0 | 0.09 | -47.06 | 0 | 0.13 | -7.14 | 0 | 6.15 | 1.49 | 0 | 31.09 | -4.98 | 0 | -100.00 | 0 | 0 | 200.00 | 100.0 | 0 | 35.28 | 3.4 | 0 |
| 23Q1 (14) | 0.02 | -50.0 | 0 | 49.00 | 1.87 | 0 | 0.17 | 101.88 | 0 | 1.15 | 111.84 | 0 | 1.15 | -48.89 | 0 | 0.20 | -37.5 | 0 | 0.17 | -34.62 | 0 | 0.14 | 16.67 | 0 | 6.06 | 215.21 | 0 | 32.72 | 55.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 | 100.00 | 0 | 0 | 34.12 | -13.42 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.04 | -90.0 | 0 | 48.10 | 1.52 | 0 | -9.02 | -212.19 | 0 | -9.71 | -170.72 | 0 | 2.25 | -82.53 | 0 | 0.32 | -90.06 | 0 | 0.26 | -90.04 | 0 | 0.12 | -40.0 | 0 | -5.26 | -132.21 | 0 | 21.11 | 4.87 | 0 | 83.33 | 35.42 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 39.41 | 43.2 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.40 | 0 | 0 | 47.38 | 0 | 0 | 8.04 | 0 | 0 | 13.73 | 0 | 0 | 12.88 | 0 | 0 | 3.22 | 0 | 0 | 2.61 | 0 | 0 | 0.20 | 0 | 0 | 16.33 | 0 | 0 | 20.13 | 0 | 0 | 61.54 | 0 | 0 | 46.15 | 0 | 0 | 27.52 | 0 | 0 |
| EPS YoY | 營業毛利率 YoY | 營業利益率 YoY | 折舊負擔比率 YoY | 稅前淨利率 YoY | 稅後淨利率 YoY | 股東權益報酬率 YoY | 資產報酬率 YoY | 總資產周轉率 YoY | EBITDA利潤率 YoY | 財務槓桿 YoY | 本業收入比 YoY | 業外獲益比 YoY | 無形資產佔總資產比 YoY | 用人費用率 YoY | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.74 | -48.03 | 0.00 | 0 |
| 2022 (9) | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 1.42 | 0 | 0.00 | 0 |
