現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 9.44 | 0 | -8.08 | 0 | -1.29 | 0 | 0.5 | 400.0 | 1.36 | 0 | 11.19 | 96.32 | 0.09 | 0 | 33.68 | 39.7 | 5.87 | 160.89 | 6.98 | 119.5 | 2.25 | 18.42 | 0.07 | 40.0 | 101.51 | 0 |
| 2023 (9) | -0.6 | 0 | -5.36 | 0 | 3.63 | 0 | 0.1 | 0 | -5.96 | 0 | 5.7 | 37.02 | 0 | 0 | 24.11 | 31.8 | 2.25 | -23.73 | 3.18 | -21.29 | 1.9 | 43.94 | 0.05 | 66.67 | -11.70 | 0 |
| 2022 (8) | 4.1 | 0 | -3.19 | 0 | -1.63 | 0 | -0.08 | 0 | 0.91 | 0 | 4.16 | -30.67 | 0 | 0 | 18.29 | -50.94 | 2.95 | 456.6 | 4.04 | 231.15 | 1.32 | 80.82 | 0.03 | 0.0 | 76.07 | 0 |
| 2021 (7) | -0.13 | 0 | -7.17 | 0 | 7.42 | 37.41 | -0.1 | 0 | -7.3 | 0 | 6.0 | 15.83 | 0 | 0 | 37.29 | -16.78 | 0.53 | 0 | 1.22 | 838.46 | 0.73 | 28.07 | 0.03 | 0.0 | -6.57 | 0 |
| 2020 (6) | 1.7 | 1788.89 | -5.12 | 0 | 5.4 | 33.66 | 0.11 | -21.43 | -3.42 | 0 | 5.18 | 107.2 | 0 | 0 | 44.81 | 61.67 | -0.06 | 0 | 0.13 | 550.0 | 0.57 | 11.76 | 0.03 | 0.0 | 232.88 | 1349.01 |
| 2019 (5) | 0.09 | -93.92 | -5.17 | 0 | 4.04 | 477.14 | 0.14 | 600.0 | -5.08 | 0 | 2.5 | 1150.0 | 0 | 0 | 27.72 | 1320.45 | 0.07 | -88.33 | 0.02 | -95.83 | 0.51 | -1.92 | 0.03 | 50.0 | 16.07 | -88.92 |
| 2018 (4) | 1.48 | -13.45 | -0.2 | 0 | 0.7 | 288.89 | 0.02 | -86.67 | 1.28 | -26.01 | 0.2 | 17.65 | 0 | 0 | 1.95 | 23.16 | 0.6 | -51.61 | 0.48 | -55.14 | 0.52 | -22.39 | 0.02 | 0.0 | 145.10 | 49.34 |
| 2017 (3) | 1.71 | 17.12 | 0.02 | 0 | 0.18 | 0 | 0.15 | 25.0 | 1.73 | 41.8 | 0.17 | -15.0 | 0 | 0 | 1.58 | -16.9 | 1.24 | 27.84 | 1.07 | 10.31 | 0.67 | -4.29 | 0.02 | 0.0 | 97.16 | 12.46 |
| 2016 (2) | 1.46 | 0 | -0.24 | 0 | -0.94 | 0 | 0.12 | 0 | 1.22 | 0 | 0.2 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | 0 | 0.97 | 0 | 0.97 | 0 | 0.7 | 0 | 0.02 | 0 | 86.39 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 2.64 | -6.71 | 123.73 | -3.66 | -5.78 | -18.06 | 0.33 | -62.92 | -89.72 | 0.47 | 422.22 | 2250.0 | -1.02 | -61.9 | 46.88 | 3.65 | 0.83 | 32.25 | 0.09 | 0 | 0 | 39.89 | -5.56 | -14.87 | 1.4 | -15.66 | 225.58 | 1.73 | 10.9 | 110.98 | 0.58 | 1.75 | 13.73 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 113.30 | -13.92 | 28.67 |
| 24Q3 (19) | 2.83 | 13.2 | 1786.67 | -3.46 | -193.22 | -126.14 | 0.89 | 153.61 | 97.78 | 0.09 | 350.0 | 50.0 | -0.63 | -147.73 | 54.35 | 3.62 | 158.57 | 112.94 | 0 | 0 | 0 | 42.24 | 158.87 | 41.38 | 1.66 | -13.54 | 621.74 | 1.56 | -20.41 | 271.43 | 0.57 | 1.79 | 16.33 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 131.63 | 33.73 | 707.32 |
| 24Q2 (18) | 2.5 | 70.07 | 933.33 | -1.18 | -661.9 | -174.42 | -1.66 | -95.29 | -344.12 | 0.02 | 125.0 | -33.33 | 1.32 | -21.43 | 280.82 | 1.4 | -44.44 | 70.73 | 0 | 0 | 0 | 16.32 | -55.19 | 19.39 | 1.92 | 118.18 | 159.46 | 1.96 | 13.29 | 113.04 | 0.56 | 3.7 | 19.15 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 98.43 | 53.33 | 559.32 |
| 24Q1 (17) | 1.47 | 24.58 | 190.18 | 0.21 | 106.77 | 170.0 | -0.85 | -126.48 | -18.06 | -0.08 | -500.0 | 0 | 1.68 | 187.5 | 187.05 | 2.52 | -8.7 | 486.05 | 0 | 0 | 0 | 36.42 | -22.29 | 413.21 | 0.88 | 104.65 | 3.53 | 1.73 | 110.98 | 69.61 | 0.54 | 5.88 | 28.57 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 64.19 | -27.1 | 157.1 |
| 23Q4 (16) | 1.18 | 686.67 | 0 | -3.1 | -102.61 | 0 | 3.21 | 613.33 | 0 | 0.02 | -66.67 | 0 | -1.92 | -39.13 | 0 | 2.76 | 62.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46.86 | 56.84 | 0 | 0.43 | 86.96 | 0 | 0.82 | 95.24 | 0 | 0.51 | 4.08 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 88.06 | 440.1 | 0 |
| 23Q3 (15) | 0.15 | 150.0 | 0 | -1.53 | -255.81 | 0 | 0.45 | -33.82 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | -1.38 | -89.04 | 0 | 1.7 | 107.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.88 | 118.61 | 0 | 0.23 | -68.92 | 0 | 0.42 | -54.35 | 0 | 0.49 | 4.26 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 16.30 | 176.09 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.3 | 81.6 | 0 | -0.43 | -43.33 | 0 | 0.68 | 194.44 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | -0.73 | 62.18 | 0 | 0.82 | 90.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.67 | 92.6 | 0 | 0.74 | -12.94 | 0 | 0.92 | -9.8 | 0 | 0.47 | 11.9 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -21.43 | 80.94 | 0 |
| 23Q1 (13) | -1.63 | 0 | 0 | -0.3 | 0 | 0 | -0.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.93 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.10 | 0 | 0 | 0.85 | 0 | 0 | 1.02 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -112.41 | 0 | 0 |
