現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 1.8 | 0 | -3.46 | 0 | 0.23 | -96.01 | 0 | 0 | -1.66 | 0 | 0.93 | -72.24 | 0 | 0 | 8.64 | -51.67 | -6.94 | 0 | -12.79 | 0 | 1.46 | 16.8 | 0.43 | 79.17 | 0.00 | 0 |
| 2019 (9) | -1.78 | 0 | -4.68 | 0 | 5.76 | 0 | 0 | 0 | -6.46 | 0 | 3.35 | 477.59 | -0.59 | 0 | 17.87 | 469.89 | 6.65 | -2.64 | 4.56 | -4.0 | 1.25 | 27.55 | 0.24 | -56.36 | -29.42 | 0 |
| 2018 (8) | 4.36 | 1514.81 | -0.95 | 0 | -1.16 | 0 | -0.02 | 0 | 3.41 | 0 | 0.58 | -44.76 | 0 | 0 | 3.14 | -61.3 | 6.83 | 46.88 | 4.75 | 46.6 | 0.98 | -8.41 | 0.55 | 685.71 | 69.43 | 1026.26 |
| 2017 (7) | 0.27 | -90.69 | -1.81 | 0 | -6.06 | 0 | -0.17 | 0 | -1.54 | 0 | 1.05 | -78.92 | -0.4 | 0 | 8.10 | -83.23 | 4.65 | 67.87 | 3.24 | 43.36 | 1.07 | -6.14 | 0.07 | 133.33 | 6.16 | -92.71 |
| 2016 (6) | 2.9 | 205.26 | -8.56 | 0 | 9.34 | 187.38 | -0.06 | 0 | -5.66 | 0 | 4.98 | 274.44 | 0 | 0 | 48.30 | 180.01 | 2.77 | 93.71 | 2.26 | 89.92 | 1.14 | 21.28 | 0.03 | 0 | 84.55 | 89.57 |
| 2015 (5) | 0.95 | 82.69 | -1.33 | 0 | 3.25 | 13.24 | 0.25 | 0 | -0.38 | 0 | 1.33 | 34.34 | 0 | 0 | 17.25 | -1.9 | 1.43 | 116.67 | 1.19 | 41.67 | 0.94 | 14.63 | 0 | 0 | 44.60 | 49.24 |
| 2014 (4) | 0.52 | -66.67 | -1.23 | 0 | 2.87 | 431.48 | -0.36 | 0 | -0.71 | 0 | 0.99 | -5.71 | 0 | 0 | 17.58 | -19.11 | 0.66 | -29.79 | 0.84 | 10.53 | 0.82 | 20.59 | 0.08 | -75.76 | 29.89 | -66.09 |
| 2013 (3) | 1.56 | -29.41 | -1.27 | 0 | 0.54 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -46.3 | 1.05 | -15.32 | -0.02 | 0 | 21.74 | -32.15 | 0.94 | 184.85 | 0.76 | 192.31 | 0.68 | 25.93 | 0.33 | 32.0 | 88.14 | -58.13 |
| 2012 (2) | 2.21 | 0 | -1.67 | 0 | -0.55 | 0 | 0.01 | 0 | 0.54 | 0 | 1.24 | 0 | -0.06 | 0 | 32.04 | 0 | 0.33 | 0 | 0.26 | 0 | 0.54 | 0 | 0.25 | 0 | 210.48 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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