現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.07 | -91.36 | -95.91 | -0.04 | -100.0 | 20.0 | 0.23 | 35.29 | 112.64 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | 0.03 | -96.2 | -98.19 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -45.03 | -35.19 | 0.08 | 109.41 | 300.0 | -0.12 | 82.35 | 42.86 | 0.16 | -5.88 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 140.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (19) | 0.81 | -40.0 | 452.17 | -0.02 | 0.0 | 89.47 | 0.17 | 113.18 | -80.0 | 0.01 | -50.0 | 120.0 | 0.79 | -40.6 | 288.1 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 92.71 | 97.78 | -0.85 | -46.55 | -163.43 | -0.68 | -61.9 | -161.26 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 24Q1 (18) | 1.35 | 314.29 | 219.47 | -0.02 | 0.0 | 60.0 | -1.29 | -330.36 | -1272.73 | 0.02 | -60.0 | 150.0 | 1.33 | 304.62 | 212.71 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 17.93 | -41.57 | -0.58 | -928.57 | -147.93 | -0.42 | -450.0 | -146.15 | 0.17 | 0.0 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 23Q4 (17) | -0.63 | -136.84 | -270.59 | -0.02 | 60.0 | 84.62 | 0.56 | 130.77 | 660.0 | 0.05 | 66.67 | -82.76 | -0.65 | -139.16 | -116.67 | 0.01 | -66.67 | -91.67 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -48.12 | -81.46 | 0.07 | 250.0 | -96.02 | 0.12 | 157.14 | -90.55 | 0.17 | 0.0 | 21.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -210.00 | 0 | -1654.12 |
| 23Q3 (16) | 1.71 | 843.48 | 44.92 | -0.05 | 73.68 | 66.67 | -1.82 | -314.12 | -190.1 | 0.03 | 160.0 | 160.0 | 1.66 | 495.24 | 61.17 | 0.03 | 50.0 | -81.25 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 67.74 | -72.56 | 0.02 | -98.51 | -98.85 | -0.21 | -118.92 | -113.46 | 0.17 | 6.25 | 21.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 23Q2 (15) | -0.23 | 79.65 | -106.74 | -0.19 | -280.0 | 32.14 | 0.85 | 672.73 | 134.98 | -0.05 | -25.0 | 80.0 | -0.42 | 64.41 | -113.42 | 0.02 | -50.0 | -91.3 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -43.07 | -83.49 | 1.34 | 10.74 | -43.93 | 1.11 | 21.98 | -51.53 | 0.16 | 6.67 | -38.46 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -17.97 | 82.99 | -113.54 |
| 23Q1 (14) | -1.13 | -564.71 | 0 | -0.05 | 61.54 | 0 | 0.11 | 210.0 | 0 | -0.04 | -113.79 | 0 | -1.18 | -293.33 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -62.59 | 0 | 1.21 | -31.25 | 0 | 0.91 | -28.35 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -105.61 | -782.13 | 0 |
| 22Q4 (13) | -0.17 | -114.41 | 0 | -0.13 | 13.33 | 0 | -0.1 | -104.95 | 0 | 0.29 | 680.0 | 0 | -0.3 | -129.13 | 0 | 0.12 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | -23.21 | 0 | 1.76 | 1.15 | 0 | 1.27 | -18.59 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -11.97 | -117.35 | 0 |
| 22Q3 (12) | 1.18 | -65.4 | 0 | -0.15 | 46.43 | 0 | 2.02 | 183.13 | 0 | -0.05 | 80.0 | 0 | 1.03 | -67.09 | 0 | 0.16 | -30.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | 0.96 | 0 | 1.74 | -27.2 | 0 | 1.56 | -31.88 | 0 | 0.14 | -46.15 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 69.01 | -47.99 | 0 |
| 22Q2 (11) | 3.41 | 0 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | -2.43 | 0 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 3.13 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 0 | 0 | 2.39 | 0 | 0 | 2.29 | 0 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 132.68 | 0 | 0 |
