現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 61.32 | 85.42 | -27.1 | 0 | -16.33 | 0 | 3.04 | 0 | 34.22 | 0 | 28.15 | -67.33 | 0.02 | 0 | 8.63 | -69.47 | -0.82 | 0 | -6.31 | 0 | 51.09 | 5.23 | 0.35 | 9.38 | 135.87 | 30.86 |
| 2018 (9) | 33.07 | -32.88 | -86.38 | 0 | 68.3 | 0 | -0.37 | 0 | -53.31 | 0 | 86.16 | 31.1 | -0.28 | 0 | 28.25 | 42.96 | -15.16 | 0 | -17.02 | 0 | 48.55 | 36.11 | 0.32 | 14.29 | 103.83 | 10.66 |
| 2017 (8) | 49.27 | -5.03 | -64.58 | 0 | -19.32 | 0 | -3.38 | 0 | -15.31 | 0 | 65.72 | -1.6 | -0.02 | 0 | 19.76 | -3.05 | 20.38 | -38.76 | 16.56 | -40.9 | 35.67 | 8.22 | 0.28 | 55.56 | 93.83 | 10.61 |
| 2016 (7) | 51.88 | -52.05 | -65.3 | 0 | 20.76 | 0 | -8.12 | 0 | -13.42 | 0 | 66.79 | 29.89 | 0.15 | 0 | 20.39 | 53.09 | 33.28 | -48.17 | 28.02 | -50.28 | 32.96 | 14.84 | 0.18 | -82.35 | 84.83 | -32.51 |
| 2015 (6) | 108.2 | 49.1 | -55.14 | 0 | -35.54 | 0 | 2.89 | 0 | 53.06 | -9.96 | 51.42 | 357.47 | -3.81 | 0 | 13.32 | 308.96 | 64.21 | 1.89 | 56.36 | 14.46 | 28.7 | 15.21 | 1.02 | 9.68 | 125.70 | 30.04 |
| 2014 (5) | 72.57 | -41.37 | -13.64 | 0 | -27.62 | 0 | -3.73 | 0 | 58.93 | -48.26 | 11.24 | 19.57 | -0.68 | 0 | 3.26 | 26.58 | 63.02 | -23.86 | 49.24 | -19.58 | 24.91 | 5.33 | 0.93 | -79.87 | 96.66 | -30.11 |
| 2013 (4) | 123.77 | 0 | -9.88 | 0 | -48.86 | 0 | 4.4 | 0 | 113.89 | 0 | 9.4 | 0 | -0.2 | 0 | 2.57 | 0 | 82.77 | 0 | 61.23 | 0 | 23.65 | 0 | 4.62 | 0 | 138.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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